부가세 예정고지세액 선납세금 마이너스 잔액 정리 문의드려요

Question

부가세 확정신고 시 예정고지세액을 선납세금으로 반영하여 분개하였습니다

부가세예수금 / 부가세대급금, 선납세금(예정고지세액)

그런데 부가세 예정고지세액이 미납일 경우

분개한 선납세금이 마이너스 잔액이 남는데

이럴경우 어떻게 분개처리를 해줘야하나요?

Answer 1

안녕하세요. 박성진 세무사입니다.

부가세 예정고지 세액을 미납한 경우에는

선납세금계정이 아닌 미지급세금이나 부가세 예수금 계정으로 잡으면 됩니다.

Answer 2

안녕하세요. 이동호 세무사입니다.

그러면 세금이 미납이기 때문에 마이너스 된 금액 만큼 미지급세금이 되지 않을까 생각됩니다.

답변이 도움이 되셨다면 좋아요와 추천 부탁드리겠습니다!

감사합니다!

Answer 3

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.

선납세금을 차변으로 하고 미지급세금 등으로 대체하시면 됩니다.

도움이 되셨길 바랍니다.