부가세 예정고지세액 선납세금 마이너스 잔액 정리 문의드려요
부가세 확정신고 시 예정고지세액을 선납세금으로 반영하여 분개하였습니다
부가세예수금 / 부가세대급금, 선납세금(예정고지세액)
그런데 부가세 예정고지세액이 미납일 경우
분개한 선납세금이 마이너스 잔액이 남는데
이럴경우 어떻게 분개처리를 해줘야하나요?
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3개의 답변이 있어요!
안녕하세요. 박성진 세무사입니다.
부가세 예정고지 세액을 미납한 경우에는
선납세금계정이 아닌 미지급세금이나 부가세 예수금 계정으로 잡으면 됩니다.
만족스러운 답변이었나요?간단한 별점을 통해 의견을 알려주세요.안녕하세요. 이동호 세무사입니다.
그러면 세금이 미납이기 때문에 마이너스 된 금액 만큼 미지급세금이 되지 않을까 생각됩니다.
답변이 도움이 되셨다면 좋아요와 추천 부탁드리겠습니다!감사합니다!
만족스러운 답변이었나요?간단한 별점을 통해 의견을 알려주세요.안녕하세요. 문용현 세무사입니다.
선납세금을 차변으로 하고 미지급세금 등으로 대체하시면 됩니다.
도움이 되셨길 바랍니다.
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