세금·세무
부가세 예정고지세액 선납세금 마이너스 잔액 정리 문의드려요
부가세 확정신고 시 예정고지세액을 선납세금으로 반영하여 분개하였습니다부가세예수금 / 부가세대급금, 선납세금(예정고지세액)
그런데 부가세 예정고지세액이 미납일 경우
분개한 선납세금이 마이너스 잔액이 남는데
이럴경우 어떻게 분개처리를 해줘야하나요?
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3개의 답변이 있어요!
안녕하세요. 박성진 세무사입니다.
부가세 예정고지 세액을 미납한 경우에는
선납세금계정이 아닌 미지급세금이나 부가세 예수금 계정으로 잡으면 됩니다.
안녕하세요. 이동호 세무사입니다.
그러면 세금이 미납이기 때문에 마이너스 된 금액 만큼 미지급세금이 되지 않을까 생각됩니다.
답변이 도움이 되셨다면 좋아요와 추천 부탁드리겠습니다!감사합니다!
안녕하세요. 문용현 세무사입니다.
선납세금을 차변으로 하고 미지급세금 등으로 대체하시면 됩니다.
도움이 되셨길 바랍니다.