연말정산 시, 세액공제와 소득공제의 차이는 어떻게 되나요?!
연말정산 관련해서 세액공제와 소득공제는 어떻게 다른지, 구체적으로 어떤 혜택을 받을 수 있는지가 궁금합니다!
간단하게 설명해주시면 감사하겠습니다!
안녕하세요. 마승우 세무사입니다.
연말정산시 소득공제는 소득세 과세표준 계산 전 차감하므로 절세효과는 소득공제 금액에 적용세율을 곱한 금액이 됩니다. 세애공제는 소득세 산출 후 해당 금액을 직접 차감하므로 세액공제 금액 자체가 절세금액입니다.
안녕하세요. 조영민 세무사입니다.
소득공제는 세율을 적용하기 전 소득금액에서 차감하는 공제항목이고, 세액공제는 세율을 적용하여 계산한 산출세액에서 차감하는 공제항목입니다.
주요 소득공제 항목으로는 인적공제, 보험료공제, 신용카드 등 사용금액에 대한 소득공제, 저축관련소득공제 등이 있고
주요 세액공제 항목으로는 자녀세액공제, 보험료세액공제, 연금계좌세액공제, 의료비, 교육비, 기부금 세액공제가 있습니다.
연말정산 공제에 대한 자세한 내용은 https://call.nts.go.kr/call/taxInfo/selectTaxInfo.do?mi=1317 을 참고해주시면 될것 같습니다.
답변이 도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
안녕하세요. 정동호 세무사입니다.
근로소득세액을 산출과정에서 소득금액과 과세표준 사이에 소득공제가 있고, 과세표준에서 세율을 곱한 산출세액에서 차감납부세액
사이에 세액공제가 있습니다. 둘다 세금을 줄여줍니다.
안녕하세요. 임지산 세무사입니다.
소득공제와 세액공제 모두 세금이 줄어드는 효과는 동일하나 그 과정에서 차이가 납니다.
■ 소득공제
소득공제의 경우 말 그대로 소득에서 공제해주는 금액입니다. 그렇기에 공제된 소득금액에 본인에게 적용되는 세율만큼 절세효과가 있습니다. 예를 들어 소득공제액이 1,000만원, 본인에게 적용되는 세율이 24% 라면 240만원만큼의 절세효과가 있습니다. 그러므로 소득공제는 높은 세율이 적용되는 고소득자에게 좀 더 유리합니다.
대표적으로 150만원 기본공제, 공적연금보험료 공제, 신용카드 사용액 공제 등이 있습니다.
■ 세액공제
세액공제의 경우 말 그대로 세액에서 공제해주는 금액입니다. 그렇기에 세액공제액과 동일한 금액만큼 절세효과가 있습니다. 즉, 소득의 차이에 관계없이 절세효과는 누구나 동일하다고 할 수 있습니다.
대표적으로 근로소득세액공제, 보험료세액공제, 의료비세액공제, 교육비세액공제 등이 있습니다.
안녕하세요. 문용현 세무사입니다.
소득공제는 본인의 총 급여에서 공제하는 것을 말하며, 세액공제는 세금에서 바로 차감해주는 것을 말합니다.
소득공제의 절세금액은 소득공제 x 종합소득세율만큼이며, 세액공제는 세액공제금액이 절세되는 세액입니다.
아래의 종합소득세 계산 구조를 보시면 이해가 가실 것입니다.
도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
안녕하세요. 남궁찬호 세무사입니다.
세액공제는 해당 금액 전부가 세부담 감소효과가 있습니다. 소득공제는 소득공제액에 자신의 소득세율을 곱한 금액만큼 세부담 감소효과가 있습니다.
답변이 도움되셨길 바랍니다.
안녕하세요. 고대철 세무사입니다.
소득공제는 근로소득(과세표준) 자체를 줄여주는 공제항목입니다.
절세 효과는 소득공제 x 세율 만큼이고,
세액공제는 말그대로 세액 자체를 줄여주는 항목입니다.
10만원 세액공제면 세금도 10만원이 줄어드는거죠.
