ETF 종목들의 매매거래세 계산법이 궁금합니다.
제가 궁금한 내용은 총 두가지입니다.
첫번째로는 한국장 지수 추종 ETF 종목들인 레버리지나 인버스 종목들의 매매시 발생하는 세금은 보유기간 상관없이 동일한가요??
두번째는 테마ETF로 여행 테마주 ETF나 반도체 테마주 ETF 등의 이러한 종목들도 똑같이 매매거래세가 없는지 궁금합니다.
안녕하세요
우선 ETF 종류는 2가지가 있는데요
국내 상장 ETF 즉 ETF는 펀드라서 자산운용사가 있고 국내 ETF는 한국기업들이 운용하고 있으며 섹터별로 채권 , 원자재, 파생상품 , 해외주식으로 이루어져있습니다.
해외상장 ETF 는 해외주식시장에 상장되어 있는 ETF를 말하는것이며
우선 용어정리도 함께 하겠습니다
분배금 이란 주식에 배당금 이라는 용어와 비슷하게 ETF에도 분배금이 있습니다. ETF를 통해서 수익이 나면 일정 부분을 보유하고 있는 주주들에게 분배해주는것이고 1년에 1~5회 지급이 되고 있구요, 배당이 없는 기업이 있듯이 이러한 분배금이 없는 ETF도 있습니다. 즉 ETF를 구성하는 기업들의 배당을 분배해주는 개념이기 때문에 분배금이 없을수도 있는것입니다.
그리고 매매차익 주식과 마찬가지로 특정가격에 매수 매도 합니다. 지수가 오르면 ETF가격도 상승하고 지수가 내리면 하락이 있을것이며 , 즉 매매 하여 차익이 발생 될 경우 국내 상장 되어 있는 경우 매매차익으로 인한 배당소득세가 적용됩니다 단 주식형 ETF는 제외됩니다.
ETF의 과세에 대하여 설명드립니다.
국내 주식형ETF는 매매차익에 대해서 비과세 입니다. 국내 주식을 매매할때 비과세를 적용받고 있기때문에
국내 주식형 ETF는 비과세라고 보시면 되고, 분배금도 국내 주식의 배당금과 세금이 똑같이 적용되어 배당소득세 15.4% 세금으로 나가고 나머지를 받게됩니다.
국내 주식형 이외의 ETF는 매매차익은 배당소득세를 적용받습니다. 한마디로 매매 차익 후 15.4 %가 세금으로 빠지게 되는것이고 매매 차익이 배당소득세기 때문에 배당, 금융소득종합과세의 금융소득이 2천만원을 초과하게 되시면 종합과세 대상이 됩니다. 그리고 마이너스면 과세대상에서 제외 되는것이구요
해외 상장 ETF는 매년 전체거래의 매매차익을 합하고 250만원 이상의 수익이 발생하면 초과수익에 대해서 양도 소득세가 부과됩니다. 해외주식을 매매 해서 수익이 발생해도 동일하게 적용되는 부분입니다.
해외 주식 또는 ETF는 1년단위로 발생된 차익에 대해 양도소득세를 국세청에 신고해야합니다.
그리고 매매차익과 과표기준금액을 비교해서 적은금액을 과세 하게 되는데
실제 매수 매도 했던 ETF가격차이와 또다른 방식의 과세표준 기준가격 차이입니다.
과세표준기준 금액은 ETF운용사가 이익에서 비과세를 제하고 고시하는 세금계산기준이므로 매일 따로 고시를 하고 있으니 확인하시면 될것 같습니다.
국내 주식형 ETF의 경우 매매차익에 대한 세금이 부과되지 않습니다. 단 해외 EFT나 국내 채권 및 파생형 ETF의 경우 매매차익의 250만원까지는 공제가 되며 초과되는 부분에는 22% 세금을 부과합니다. 질문자분이 말씀하신 ETF는 모두 국내 주식형 ETF이며 증권사 앱을 통해 일반적으로 거래하는 건 국내 주식형이라 보면 됩니다. EFT의 경우 별도의 거래세가 존재하지 않으나 금융소득이 2천만원이 넘을 경우 금융소득종합과세 대상이 됩니다. 분리과세가 가능하니 투자금이 클 경우 해외 EFT와 적절히 섞어 투자하시는게 좋습니다. 그리고 분배금이 있을경우 15.4%의 배당 소득세를 납부하셔야 합니다. 도움이 되셨길 바랍니다.
보유기간 과세 ETF가 있습니다.
해당 ETF들은 실제 손익과 매수매도시 과표기준가를 비교하여 둘중 작은 금액으로 세금이 발생하게 됩니다.
실제 손익은 +이지만 과표기준가 비교시에는 -로 나와 ETF세금이 발생하지 않을 수 있습니다.
비과세 ETF의 경우 보유기간과세ETF처럼 세금이 발생하지는 않습니다.
다만 ETF의 경우 다른 금융소득 포함하여 2천만원 이상의 소득이 발생하면 종소세 대상이 될 수 있스니 참고하시기 바랍니다.
이상 전 증권사 직원이였습니다.
