월세랑 관리비 부가세별도 금액 세금발행 문의

Question

회사에 빌딩이 있습니다. 저번달 부터 상가 세입자가 들어와 사용하고 있는데 대표님이 월세랑 관리비를 부가세 별도로 발행하라고 하는데,

그럼 세액없이 공급가액만 입력하고 홈택스상 "전자세금계산서"로 발행해도 될까요?

국세청에 전사세금계산서로 공급가액 입력하면 세액이 자동되로 10%설정되는데 이것도(공급가액+부가세별도) 부가세 별도금액으로 봐도 무방할까요..?

Answer 1

안녕하세요. 김지현 세무사입니다.

공급가액과 세액이 별도로 기재되어야 합니다.

도움이 되셨으면 좋겠습니다.

감사합니다.

Answer 2

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.

복잡하게 생각하시는 것 같습니다.

공급가액에 부가가치세를 포함하지 않은 금액을 입력하시면 됩니다. 자동으로 공급가액의 10%가 부가세에 반영이 됩니다. 공급가액 의미 자체가 부가세를 포함하지 않은 금액입니다.

예를 들어 부가세를 포함하여 11,000원을 발행한다면 공급가액에 10,000원 입력하시면 됩니다.