답변 내역

안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.이월되는 공제항목은 기부금 세액공제 뿐이며, 연금계좌 세액공제는 이월의 개념과는 조금 차이가 있지만 해당년도에 더 이상 세액공제 받을 금액이 없다면 이후 세액공제를 받고자 하는 연도에 연금계좌를 취급하는 금융기관에 전환을 요청하고, 금융기관의 검토 후 전환처리 됐다면 해당 금융기관에서 '연금납입확인서'를 발급받아 세액공제가 가능할 수 있습니다.이 외에 말씀하신 신용카드 등 사용액 소득공제는 이월공제가 불가하며, 해당년도의 연말정산 시에만 적용이 가능합니다.제 답변이 도움이 되셨길 바랍니다.감사합니다.

안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.배우자와의 거래는 증여로 추정하는 것이 원칙이며, 증여가 아니라면 소명해야하는 의무는 납세자에게 있습니다.배우자로부터의 증여는 10년 간 6억까지 증여재산공제가 적용되어 증여세 부담없이 증여가 가능한데, 10년 이내 다른 증여계획이 있거나, 증여가 아니라 대여거래임이 확실하다면 차용증 등을 작성하셔서 대여거래임을 입증할 수 있는 서류를 만들어 놓으시는 것이 좋습니다.제 답변이 도움이 되셨길 바랍니다.감사합니다.

안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.비과세 소득으로는 유족연금·장애연금·장해연금·상이연금 등 공적연금, 기초수급생활급여, 기초노령연금, 비과세 주택임대소득(1세대 1주택) 등이 해당됩니다.참고로, 일용근로소득은 비과세 소득은 아니지만 부양가족의 소득요건 판단 시 포함되지 않습니다.제 답변이 도움이 되셨길 바랍니다.감사합니다.

안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.실업급여로 받은 금액은 비과세 대상이므로 부양가족의 소득금액 판단 시 포함되지 않습니다.제 답변이 도움이 되셨길 바랍니다.감사합니다.

안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.기초노령연금이나 기초생활수급 금액은 비과세 대상이므로 부양가족의 소득금액 판단 시 포함되지 않습니다.제 답변이 도움이 되셨길 바랍니다.감사합니다.

안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.건강보험에서의 피부양자 소득요건과 연말정산 시 부양가족 인적공제 소득요건은 서로 다릅니다.먼저, 건강보험에서의 피부양자의 소득요건은 종합소득(근로, 사업, 연금, 기타소득 등)의 합계액이 연 2천만원 이하인 경우입니다.이 중 사업소득에 대해서는 사업자등록여부에 따라 기준이 달라지는데, 사업자등록을 한 경우라면 사업소득이 1원이라도 발생한다면 피부양자 자격 상실입니다.사업자등록을 하지 않은 경우라면 연 사업소득이 500만원 초과 시 피부양자 자격 상실됩니다.연말정산 시 부양가족 인적공제에서의 소득요건은 연 소득금액 100만원 이하여야 합니다.따라서, 종합소득금액(소득-필요경비등)이 연 100만원 이하라면 계속해서 부양가족으로 인적공제가 가능합니다.제 답변이 도움이 되셨길 바랍니다.감사합니다.

안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.부양가족으로 인적공제를 받기 위해서는 근로자와 생계를 같이하는 부양가족이 나이요건과 소득요건을 모두 충족해야 합니다.나이요건은 관계에 따라 직계존속의 경우 만 60세 이상, 직계존속의 경우 만 20세 이하 등을 충족해야하며, 소득요건은 연 소득금액이 100만원 이하여야 합니다.(배우자의 경우 소득요건만 충족하면 가능)제 답변이 도움이 되셨길 바랍니다.감사합니다.

안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.주택임차차입금(전세자금대출) 소득공제는 원금과 이자 모두 소득공제 대상이 됩니다.다만, 요건이 있는데, 근로소득이 있는 무주택 세대의 세대주가 국민주택규모(85제곱미터)이하의 주택의 임차를 위하여 대출된 것이어야 합니다.또한, 대출기관으로부터의 차입인 경우에는 임대차계약서의 입주일과 전입일자 중 빠른날로부터 3개월 이내에 대출이 실행되어야 하며, 대출금은 대출기관에서 임대인의 계좌로 직접 입금이 되어야 합니다.공제금액은 원리금(원금+이자) 상환액의 40%에 대해 400만원 한도에서 소득공제 가능합니다.도움이 되셨길 바랍니다.감사합니다.

안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.연말정산 간소화 자료는 1월 15일부터 조회가 가능하며, 현 시점에서 2025년 귀속 연말정산 환급액 조회는 불가합니다.제 답변이 도움이 되셨길 바랍니다.감사합니다.

안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.연금계좌 세액공제 한도와 공제율은 아래와 같으며, 연금저축만으로는 최대 600만원, 퇴직연금 포함 시 최대 900만원까지 공제됩니다.제 답변이 도움이 되셨길 바랍니다.감사합니다.