답변 내역

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.버스매각금액도 수입금액 포함입니다.버스도 부가가치세 과세 재화이므로 버스를 판매했을 경우, 부가가치세를 납부해야 합니다. 또한, 법인은 소득의 구분과 관계 없이 법인의 소득을 증가시켰으면 법인세 과세대상입니다.분개는 기재해 주신 분개가 맞습니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.소득이 없으면 납부할 세액이 없으므로 적용받을 세액공제도 없는 것입니다. 따라서 세액공제 받지 못한 이월된 기부금은 2021년도에 또다시 이월되는 것입니다. 참고로 공제받지 못한 기부금은 10년까지 이월이 가능합니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.네 가능합니다.국가나 지자체가 공급하는 재화나 용역은 면세가 대부분이지만 일정한 용역은 민간사업자와의 과세형평을 도모하기 위해 과세용역에 해당합니다.따라서 국가나 지자체에게 부가가치세를 포함하여 지출하고 매입세금계산서를 발급받았다면 부가가치세 공제가 가능합니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.부가율은 (매출공급가액 - 매입공급가액) / 매출공급가액 x 100의 산식으로 계산됩니다. 위의 경우, (1,000 - 900 -50 -10) / 1,000 x 100으로 계산을 하면 부가율은 4%일 것으로 보여집니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.차량 취득가액의 7%의 취득세가 부과됩니다. 차량 구매 당시 가격이 아닌 명의이전 현재의 시가를 기준으로 7%가 부과됩니다. 덧붙여, 원칙적으로 차량을 무상으로 이전받았다면 증여세 과세대상입니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다. 

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.원칙적으로는 네이버가 수정세금계산서를 발행해야 합니다. 다만, 여러가지 사정으로 그렇지 못할 경우에는 A가 B에 세금계산서를 발행해도 결과적으로는 같습니다. A가 B에게 세금계산서를 발행할 경우, A는 매출과 매입이 동시에 있으므로 부가가치세에 영향을 미치지 않고 B의 경우에도 매입세액 공제를 받을 수 있을 것입니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.1. 네 맞습니다.2. 수입세금계산서로 보입니다. 부가가치세 공제가 가능하므로 작성하신 것처럼 회계처리하시면 될 것으로 보입니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.1. 사업과 관련된 지출이라면 비용으로 공제가 가능하므로 면세유 지출도 비용으로 공제 가능합니다.2. 면세유 지출시, 거래명세서나 계산서 등의 증빙이 있어야 가능합니다.3. 수입금액 제외는 당기 수입금액 중, 개인사업자의 수입에서 제외되는 금액을 말합니다. 예를 들어, 고정자산 처분이익이나 간주임대료 등이 있습니다. 일반적인 수입금액만 있을 경우, 수입금액제외는 없을 것으로 보입니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.자녀분의 연말정산 공제를 받기 위해서 자녀명의로 기부금영수증을 발행해달라고 요청하시는 것으로 보입니다. 기부금 지출자의 명의로 영수증을 발급받는 것이 원칙이지만, 자녀명의로 발급해도 실무상 문제는 없을 것으로 보여집니다. 이와 비슷한 예로 물품을 구입후, 현금영수증을 발행할 경우 본인 명의가 아닌 다른 가족명의로 발행하는 경우가 많습니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.연말정산은 근로소득만을 대상으로 합니다.질문자님의 경우, 근로소득과 사업소득을 합산하여 종합소득세 신고를 해야 합니다.종합소득시 적용되는 세율은 과세표준을 기준으로 합니다. 과세표준이란 종합소득금액에서 종합소득공제를 차감한 금액을 말합니다.단순히 과세표준을 8,000만원으로 가정할 경우 종합소득세는 15,378,000원이지만 종합소득공제와 세액공제 등을 적용하면 이보다 세금이 훨씬 절감될 것으로 예상됩니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.