답변 내역

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.개인사업자는 무조건 예정고지가 나오는 것이므로 예정고지대로 납부하면 되는 것입니다. 따라서 부가가치세 관련 자료는 별도로 요청하지 않아도 관계 없습니다.법인사업자는 직전연도 공급가액이 1.5억 미만인 법인만 예정고지가 나오므로 납부만 하시면 됩니다. 이에 해당하지 않는 법인은 직접 예정신고를 해야 하는 것입니다. 전자세금계산서나 전자계산서는 홈택스에서 자동으로 반영이 되므로 요청할 필요는 없고, 종이세금계산서와 계산서만 요청하시면 됩니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.해당 오피스텔의 부가가치세를 공제받지 않는 것이라면 부가가치세를 포함한 분양가격 x 4.6%로 취득세를 납부해야 될 것으로 보여집니다. 부가가치세를 공제받는다면 실제 취득가액에 포함되지 않는 것이 맞지만 부가가치세를 공제받지 않는다면 부가가치세도 취득가액에 포함하는 것입니다. 자세한 사항은 관할 시/군/구청 취득세과에 문의해보심이 정확합니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.법인이 무상으로 증여받는다면 차량을 증여받을 때의 시가를 취득가액으로 보아 해당 시가만큼 무상수증이익을 받은 것으로 보아야 합니다.따라서 시가가 취득가액이 되는 것이고, 해당 시가를 기준으로 감가상각을 진행하시면 됩니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.전기 수익을 누락하여 당기에 처리할 경우, 전기오류수정이익으로 당기에 수익으로 처리하시면 됩니다. 다만, 원칙적으로 전년도 매출이기 때문에 법인세 세무조정시 익금불산입 마이너스 유보처리를 하시면 됩니다.또한, 2021년 귀속 법인세도 수정신고해야 합니다. 수정신고시 세무조정에 익금산입 60만원 유보를 하셔서 일부 법인세를 납부하면서 수정신고를 하는 것이 원칙입니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.위의 아르바이트 소득수준이라면 아르바이트 소득을 3.3%로 원천징수되는 사업소득으로 지급받을 경우, 회사에서 알 수는 없을 것입니다. 동일한 연도에 근로소득과 3.3%사업소득이 있을 경우, 근로소득은 기존처럼 연말정산을 하시고 5월에 별도로 근로+3.3%사업소득을 합산하여 종합소득세 신고를 하시면 됩니다.4대보험직장가입자의 경우, 근로소득 외의 연간 타소득이 2,000만원을 초과할 경우 건강보험료가 추가로 고지됩니다. 이 경우, 연말정산공제자료에 건강보험료가 추가로 반영될 수는 있습니다. 아르바이트 소득이 해당 금액 이내라면 건강보험료도 고지되지 않으므로 회사에서 알 수는 없을 것입니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.1. 기재하신 것처럼 9인승 승합차 또는 1,000cc이하의 경차는 부가가치세 공제 가능합니다.2. 법인의 경우, 업무용승용차에 해당할 경우에만 임직원전용보험에 가입해야 하며 아래의 업무용차량경비 제재가 있는 것입니다.1) 1,000cc이하의 경차, 2)9인승 이상의 승합차, 3)운수업/자동차판매업/자동차임대업/운전학원업 등과 같이 사업에 직접적으로 사용하는 승용자동차 등은 업무용승용차에 해당하지 않으므로 별도의 제재가 없습니다.세법상 업무용차량을 비용처리 하는 경우, 자차/렌트/리스의 차이는 없습니다. 모두 세법상 동일한 한도 이내의 금액만을 비용처리 가능합니다. 참고로 법인은 무조건 업무용승용차량 보험에 가입해야 일정 한도까지 비용처리가 가능하고, 차량 보험에 가입하지 않았으면 전액 비용이 부인됩니다업무용차량의 경우, 감가상각비 or 감가상각비 상당액의 연간 한도는 800만원으로 5년간 비용처리 가능합니다. 감가상각비 및 차량유지비용은 아래와 같이 비용처리가 가능합니다. 단, 간편장부대상자는 업무용 승용차에 대한 한도가 없으므로 업종별 내용연수에 따라 감가상각비 처리 가능합니다.1. 연간 자동차 관련 비용(감가상각비 or 감가상각비 상당액 포함)이 1,500만원 이하인 경우 : 100% 비용인정2. 연간 자동차 관련 비용(감가상각비 or 감가상각비 상당액 포함)이 1,500만원 초과할 경우- 운행기록 일지를 작성하지 않은 경우 : 1,500만원까지만 업무 비용 인정 (업무사용비율 : 1,500만원 / 총 관련 비용)- 운행기록 일지를 작성한 경우 : 업무사용비율만큼 인정 (업무사용 비율 : 업무사용거리 / 총사용거리)*감가상각비는 자차, 감가상각비상당액은 렌트나 리스차량을 말합니다.-렌트차량의 감가상각비 상당액 : 렌트비의 70%-리스차량의 감가상각비 상당액 : 임차료 - 임차료에 포함된 보험료, 자동차세, 수선유지비수선유지비를 구분하기 어려운 경우에는 임차료(보험료와 자동차세 차감한 금액)의 7%를 수선유지비로 가능도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.수도권/광역시/세종시 이외의 지역의 주택은 공시가격이 3억을 초과할 경우에만 중과주택에 포함되는 것입니다. 따라서 아산주택이 공시가격 3억을 넘을 경우, 서울주택 양도시 중과세율이 적용되는 것입니다. 만약, 아산주택의 공시가격이 3억 이하라면 서울주택은 양도소득세가 중과되지 않습니다.양도소득세는 양도차익(양도가-취득가)를 기준으로 계산이 되므로, 서울주택의 양도세를 계산하라며녀 대략적인 양도가액과 취득가액의 정보가 필요합니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.식대는 접대비, 교통비는 여비교통비 등으로 처리하시면 될 것으로 보여집니다. 사용자-근로자 관계 이전에 지출한 비용은 근로자를 위한 복리후생비는 아니므로 접대비 등으로 처리하시면 됩니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.기재하신 것처럼 현금영수증을 발행해도 관계 없습니다. 매입자가 사업자이고, 중고차가 부가가치세 공제대상이라면 해당 현금영수증을 수취한 사업자는 부가가치세 공제를 받을 수 있는 것입니다. 도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.증여일 현재시점~과거10년까지 총 증여한 재산이 얼마인지 정확하게 기간별로 확인해보셔야 합니다. 증여세 신고시, 동일인(증여자의 배우자 포함)으로부터 재산을 증여받았다면 10년간 증여받은 재산을 모두 합산하고 증여재산공제 2천만원(성년인 경우 5천만원)이 적용되는 것입니다. 따라서 연령으로 판단하지 마시고, 증여일 시점기준으로 과거 10년 이내 얼마를 증여했는지, 해당 금액이 증여재산공제를 초과했는지 여부를 파악해야 하는 것입니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.