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답변 내역

올해 3월에 납부한 법인세에 대한 비용처리
안녕하세요. 박성진 세무사입니다.보통 22년 법인세의 경우에는 22년도 손익계산서상에 법인세 비용으로 잡고 상대계정으로 미지급법인세로 부채계정을 잡습니다.그리고 22년도 손익계산서상에 나타내지 않은 경우에는 23년도에 법인세 비용으로 처리 가능합니다.다만, 법인세 계산 시에 법인세 비용은 손금불산입항목에 해당합니다.
세금·세무 / 법인세
23.10.31
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기타소득 원천징수 신고 기간 및 지급명세서 신고기간 질문
안녕하세요. 박성진 세무사입니다.1차 지급 2023년 11월30일12월 10일 원천세 신고 지급명세서 2024.02.282차지급 2024년 1월31일2월 10일 원천세 신고 지급명세서 2025.02.28입니다.
세금·세무 / 종합소득세
23.10.31
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증여세 신고시점이 10년이 지난 경우
안녕하세요. 박성진 세무사입니다.양도 재산의 취득가액을 산정하는 경우로서 해당 재산이 증여받은 재산인 경우에는기간에 관계없이 증여받을 시점의 증여재산가액으로 취득가액을 산정하는 것입니다.
세금·세무 / 양도소득세
23.10.31
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간이사업자 폐업신고후 세금신고문의드립니다.
안녕하세요. 박성진 세무사입니다.9월달에 사업을 폐업한 경우에는 10월25일까지 부가세신고의무가 있는 것입니다. 현재 신고기한이 지났기 때문에 기한후 신고로 부가세 신고를 하셔야하며, 다음해 5월달에 사업소득에 대해서 소득세 신고하셔야합니다.
세금·세무 / 부가가치세
23.10.31
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법인 공장 및 토지 양도시 과세
안녕하세요. 박성진 세무사입니다.법인의 토지등 양도소득과세 대상에서 비사업용토지에 해당하는 경우에는 양도소득에 대해서 추가법인세가 과세되는 것이고해당 토지가 종합과세 대상에 해당하는 경우에는 비사업용토지에 해당하는 것입니다.다만, 해당 토지가 야적장, 창고등으로 사용되는 등 법인의 사업과 관련하여 사용된것과 법률등으로 사용이 제한된 경우로 인정되는 일정사유에 해당하는 경우에는 사업용토지로 인정가능합니다.
세금·세무 / 양도소득세
23.10.31
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주식배당금 종소세에 대해 궁금한게 있어서요.
안녕하세요. 박성진 세무사입니다.연간 이자소득과 배당소득이 2천만원 초과인 경우에는 종합소득합산과세하여 신고의무가 있는 것이고 신고하지 않은 경우에는 무신고 및 납부지연가산세가 발생합니다.2천만원 이하인 경우에는 분리과세로 별도로 신고하지 않아도 됩니다.
세금·세무 / 양도소득세
23.10.31
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주택임대하는데 임대사업자등록을 안한경우 불이익
안녕하세요. 박성진 세무사입니다.주택임대사업자가 구청에 주택임대사업자등록을 안한경우로서 월세소득이 1200만원인 경우에는일단 월세소득이 2천만원 이하이면 분리과세로 신고가 가능한 것이고 필요경비 인정이 60%에서 50%로 낮아지고 기본공제 금액도 400만원에서 200만원으로 낮아지게 됩니다.또한 소형주택임대소득감면도 적용이 되지 않습니다.
세금·세무 / 양도소득세
23.10.31
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지방세 세목별 과세증명원 발급할 수 있는곳
안녕하세요. 박성진 세무사입니다.지방세 세목별 과세증명은 가까운 주민센터나 시구청에서도 모두 발급 가능하며민원24사이트에서도 발급 가능합니다.
세금·세무 / 취득세·등록세
23.10.31
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3개월이 안되는 총급여500이상의 근로소득,배우자공제 및 종합소득세신고여부
안녕하세요. 박성진 세무사입니다.상용직 근로소득의 총급여액이 500만원을 초과하는 경우에는 다른 사람의 기본공제대상자에 해당하지 못하는 것입니다.그리고 총급여가 500만원 약간 넘는 정도라면 중도퇴사 시 회사로부터 환급을 다 받을것이기 때문에 별도로 종합소득세 신고하지 않아도 되는 것입니다.
세금·세무 / 연말정산
23.10.31
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아파트 관리비도 소득공제 포함이 되는지 궁금합니다
안녕하세요. 박성진 세무사입니다.관리비는 월세세액공제 대상에 해당하지 않는 것으로 계약서상 월세 외의 관리비는 세액공제 대상에 해당하지 않는 것입니다.
세금·세무 / 종합소득세
23.10.31
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