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부동산 명의변경 증여 상속시 최적 절세 방법
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.피상속인(=돌아가신 분)의 사망 등의 원인으로 피상속인 명의의 재산,채무 등이 피상속인의 상속인인 배우자, 자녀 등에게 상속이 되는 경우에피상속인의 상속재산가액에서 피상속인이 부담할 공과금, 장례비, 채무등을 차감한 상속세 과세가액에서 일괄공제 5억원, 배우자 상속공제 최소5억원에서 최대 30억원(배우자의 법정상속지분을 한도로 함)을 공제하게됩니다.상속재산가액이 상속공제에 미달하게 될 경우 상속세 과세미달로서 상속인은상속세 신고만 하면 될 것입니다.이후 피상속인의 주택을 상속받은 상속인 등이 해당 주택을 상속개시일로부터6개월 내에 유상으로 양도하는 경우 양도가액이 상속재산 취득가액이 되는 것입니다.이 경우 상속받은 주택에 대한 취득가액과 양도가액이 동일하게 되어 양도차손이발생하게 됨으로 양도소득세는 예정신고만 하면 됩니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
세금·세무 / 상속세
26.01.02
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간이,사입+국내 동대문도매에서 의류떼는데
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.사업장 관할 세무서에 사업자등록을 한 이후에 재화 또는 용역을 공급하는경우 1년간의 공급대가(=공급가액 = 10% 부가가치세)에 대하여 다음해01월 01일부터 01월 25일까지 사업장 관할세무서 또는국세청 홈택스서비스접속하여 부가가치세 확정신고 납부를 해야 합니다.이 경우 1년간의 공급대가 관련 신용카드 매출액, 현금영수증 매출액, 현금매출액 등을 부가가치세 신고서에 기재하고 부가가치세 매입 관련 세금계산서,매입 관련 신용카드 및 현금영수증 수취명세서 등을 첨부하여 부가가치세 신고납부를 해야 합니다.부가가치세 간이과세자의 연간 공급대가가4,800만원 미만인 경우 부가가치세학정신고는 해야 하나 부가가치세 납부세액 면제에 해당되어 부가가치세를 납부하지 않아도 됩니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
세금·세무 / 기타 세금상담
26.01.02
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부동산 매매 시 양도소득세 세금이 어떻게 될지 알고싶습니다
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.세법의 1세대가 일시적으로 2주택이 된 경우 소득세법상 일시적 2주택비과세특례가 적용되는 경우 종전주택을 먼저 양도하는 경우에는 다음요건을 충족시에 양도소득세가 비과세될 수 있습니다.1) 종전주택을 취득한 날로부터 1년이 경과된 이후에 새로운 주택을 취득해야 하며,2) 새로운 주택을 취득한 날로부터 3년 이내에 종전주택을 양도해야 하며,3) 종전주택이 소득세법상 1세대 1주택 비과세요건(2년 이상 보유 + 2017.08.03. 이후 조정대상지역내 주택을 취득한 경우 2년 이상 거주)을 충족해야하며,4) 종전주택의 양도가액 12억원 이하의 양도차익에 해당되어야 합니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
세금·세무 / 양도소득세
26.01.02
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결혼 집 구매로 인하여 남친에게 돈 이체시
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.개인간에 2.17억원 이하의 자금을 무이자로 차입하는 경우 자금차입자가자금대여자에게 이자를 지급하지 않아도 자금차입자에게 증여세를 과세하지 않습니다.이 경우 차용증 작성 및 날인, 계좌 대 계좌로 입금, 향후 자금차입자의 재산,소득으로 차입금을 계좌를 통해 정기적으로 또는 수시로 상환해야 합니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
세금·세무 / 양도소득세
26.01.02
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매장에서 현금으로 구매시 현금영수증 신청시 질문
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.개인이 근로자로서 회사 등에서 근무하면서 회사 등으로부터 받는매우러분 급여, 상여, 수당 등은 모두 근로소득 총급여액에 포함되어매년 02월분 급여를 지급받는 시점까지 근로소득 연말정산을 하게되며, 근로소득 연말정산 결과 세액의 추가징수 또는 세액환급을하게 됩니다.이 경우 당해 과세기간에 신용카드, 직불카드, 현금영수증 등을 사용시에는 신용카드 등 사용금액이 당해 과세기간의 근로소득 총급여액의25%를 초과한 금액에 대해서 최대 300만원 범위내에서 신용카드 등사용금액에 대한 소득공제 적용 가능합니다.이 경우 근로소득 연말정산에 따른 소득세 세율 구간에 따라 신용카드등 사용금액에 대한 소득공제에 따른 세액 절감액이 산출됩니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
세금·세무 / 연말정산
26.01.01
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연저펀 irp 세액공제 900 채웠을때
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.개인이 근로자로서 회사 등에 근무함녀서 회사로부터 받는 매월분 급여,상여, 수당 등은 모두 근로소득 총급여액에 포함되어 다음해에 02월분 급여를 지급받는 시점까지 근로소득 연말정산을 실시하여 근로자별로세액의 추가징수 또는 세액한급을 하게 됩니다.이 경우 근로자가 세제적격연금저축, 개인형 퇴직연금(IRp)에 가입하여납입하는 금액 중 당헤 과세기간에 납입한 금액 900만원 범위내에서연금계좌세액공제를 적용받을 수 있습니다.연금계좌세액공제 적용시 근로소득 산출세액에서 근로소득 세액공제,연금계좌세액공제 등을 차감후의 근로소득세 결정세액에서 매월 원천징수된 세액의 합계액을 한도로 세액환급이 될 수 있습니다.한편 어머니를 부양가족으로 기재하여 근로소득 연말정산시 공제요건충족한 경우에 어머니에 대한 소득공제, 세액공제 적용 가능합니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
세금·세무 / 연말정산
26.01.01
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연말정산 종합소득세신고 관련하여 문의드립니다
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.개인이 근로자로서 회사 등에 근무하면서 회사 등으로부터 받는 매월분급여, 상여, 수당 등은 모두 당해 과세기간의 근로소득 총급여액에 포함되는 것이며, 2025년 귀속분 근로소득 연말정산은 2026년 02월분의급여를 회사에서 지급하는 시점까지 회사는 근로자를 대상으로 근로소득연말정산을 실시하여 근로자별로 세액의 추가징수 또는 세액환급을 해야합니다.이 경우 의료비는 2025.01.01.~2025.12.31.까지 의료기관에 지급한의료비에 대해서 2025년 귀속분으로 근로소득 연말정산 대상이 되는것입니다.따라서 2026.01.01. 이후에 지급하는 의료비는 2026년 귀속분 근로소득 연말정산시에 의료비 세액공제 대상이 되는 것입니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
세금·세무 / 연말정산
26.01.01
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미성년자에게 증여를 할때. 증여세신고 문의드립니다
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.남편이 부인에게 재산을 증여하는 경우, 자녀가 부모님으로부터 재산을증여받는 경우 재산을 증여받는 경우 증여재산가액에서 증여재산공제를차감하여 증여세 과세표준에 증여세율을 곱하여 산출하게 됩니다1) 법정 배우자로부터 재산을 증여받는 경우 : 증여재산가액에서 배우자증여재산공제 6억원을 공제하게 되며, 증여재산가액이 배우자 증여재산공제액보다 더 적은 경우 증여세 과세미달로서 수증자인 배우자는 증여세신고만 하면 됩니다.2) 성년 자녀가 재산을 븡여받는 경우 : 부모님으로부터 만 19세 이상의자녀가 재산을 증여받는 경우 증여재산가액에서 증여재산공제 5천만원을공제하게 되며, 증여재산가액이 증여재산공제액보다 더 적은 경우 증여세과세미달로서 수증자인 자녀는 증여세 신고만 하면 됩니다.부동산의 경우 증여 당시의 시가를 기준으로, 시가가 없는 경우 상증세법상보충적 평가방법(기준시가, 월세환산가액 등)으로 평가한 자산가액으로 증여세 신고를 해야 합니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
세금·세무 / 증여세
26.01.01
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월세 보증금 증여세 관련해서 문의드립니다
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.자녀가 부모님으로부터 2.17억원 이하의 자금을 무이자로 차입하는경우 이자를 부모님에게 지급하지 않는 자녀에게 증여세를 과세하지않습니다.이 경우 자녀와 부모님은 자금 차용증 작성 및 날인, 계좌 대 계좌로입금, 향후 자녀의 재산, 소득으로 자녀는 차입금을 계좌를 통해 해당차입금을 정기적으로 또는 수시로 상환해야 합니다.성인 자녀가 부모님으로부터 차입한 차입금을전혀 상환하지 않는 경우해당 차입금을 증여로 보아 자녀에게 증여세가 과세될 수 있으니 유의하시기 바랍니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
세금·세무 / 증여세
26.01.01
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복식부기의무자 판단 시 수입금액이란
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.개인의 사업소득 발생 관련하여 직전 과세기간의 총수입금액을 기준으로 당해 과세기간의 총수입금액에 대한 소득세 확정신고 납부시에장부(간편장부 또는 복식장부) 기장 여부가 달라지게 됩니다.이 경우 사업소득에 대한 총수입금액은 사업소득에서 발생하는 매출액에사업 관련한 자산수증이익, 채무면제이익 , 사업 관련 보험차익, 재고자산을가사용으로 소비하거나 또는 종업원/타인에게 지급한 경우 그 소비, 지급한때의 가액, 화폐성 외화자산 및 부채의 외환차익 등이 총수입금액에 포함되는것입니다.따라서, 건물, 자동차 등의 유형자산 처분 관련 손익 등은 총수입금액에 포함하지 않는 것입니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
세금·세무 / 종합소득세
26.01.01
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