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답변 내역

외부 교육비 지급 관련 문의드립니다.
안녕하세요. 양승훈 회계사입니다.1. 노무법인 소속으로 교육을 진행 (회사계좌로 입금)기본적으로 노무법인 명의 세금계산서, 계약서를 수취해야 합니다.가능하다면 견적서·청구서 등도 받아두신다면 좋습니다.별도로 원천세 의무는 없고 부가세 매입세액 공제를 받으시면 됩니다.개인이 교육을 진행(개인계좌로 입금)신분증, 계좌사본, 계약서 등을 수취하시면 되며,지급명세서를 익년도 3월 10일까지 제출해야 합니다.강사료는 사업소득으로 지급액의 3% 소득세 + 0.3% 지방소득세(총 3.3%) 공제 후 지급하시면 됩니다.다만, 강의행위가 계속·반복적이면 사업소득이고, 일시적으로 발생하는 소득이라면 기타소득으로 판단됩니다. 일시적이면 기타소득으로 지급하는 경우도 있는데 이는 해당 강사님의 강의 행위에 대한 판단을 하시면 될것으로 사료됩니다. 만약 기타소득으로 지급한다면 지급액의 8% 소득세 +0.8% 지방소득세(총8.8%) 공제 후 지급하시면 됩니다.답변이 도움이 되셨길 바랍니다.
세금·세무 / 종합소득세
25.09.04
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현금 영수증 발행 시 부과세는 추가로 내야 하는지?
안녕하세요. 양승훈 회계사입니다.말씀하신대로 현금영수증을 받으시든 받지 않으시든 결재금액이 달라져서는 안됩니다.애초에 벽지 공사 업자가 잘못안내 한것으로 추정됩니다.만약, 달라지는것이라면 매출누락 혐의가 있어 보입니다.답변이 도움이 되셨길 바랍니다.
세금·세무 / 종합소득세
25.08.31
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전산회계 1급 문제 질문있어요 (~~를 구입하기로 하고)
안녕하세요. 양승훈 회계사입니다.회계에서 자산/부채를 인식하는것은 발생주의 기준입니다.현금을 주고받는것은 관계가 없는것입니다.1번의 재고자산의 경우 매입하기로했지, 실제로 인도되거나, 통제가 이전된것이 아닙니다.따라서 현금을 준것은 선급금 개념입니다.2번은 유형자산의 통제가 이전된 상황입니다. 따라서 자산을 인식하고 상대계정에 현금유출과 미지급금 계정이 인식된것이죠다시 말씀드리지만, 회계는 발생주의로 현금유출입은 무시하셔야 합니다.자산의 정의는 "과거사건의 결과로 기업이 통제하는 현재의 경제적자원이다" 입니다.따라서, 1)통제하는지, 2)권리가 있는지, 3)경제적효익을 창출할 잠재력이 있는지가 포인트입니다.답변이 도움이 되셨길 바랍니다.
세금·세무 / 기타 세금상담
25.08.29
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세무대리인 입니다 기업규모 증명서가 어떤건지 아시나요,,?
안녕하세요. 양승훈 회계사입니다.말씀하신 기업규모증명서는 중소기업확인서로 보입니다.중소기업현황정보시스템 https://sminfo.mss.go.kr/cm/sv/CSV001R0.do 에서 발급받으시면됩니다.기업규모증명서는 공식 문서로 사용되는 용어는 아니지만 중소기업확인서와 동일한 의미로보입니다.왜냐하면, 규모가 어느정도인지 확인이 필요한것은 중소기업여부를 확인하기 위함이 대부분이기 때문입니다.답변이 도움이 되셨길 바랍니다.
세금·세무 / 법인세
25.08.29
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상장사 회계감사 종류 좀 알려주세요!!!
안녕하세요. 양승훈 회계사입니다.보통 상장여부와 무관하게 회사들은 일반적으로 1년에 1회 기말 감사를 받게됩니다.다만, 상장사들은 규모에 따라 다르지만 감사인으로부터 반기검토 1회를 추가로 받게됩니다(자산총액5천억원이상인경우, 1분기, 3분기검토 추가). 실사는 감사는 아니고,법정 감사가 아니라, 투자자·금융기관·M&A 등 특정 목적을 위해 별도로 진행되는 절차입니다.답변이 도움이 되셨길 바랍니다.
자격증 / 공인회계사 자격증
25.08.20
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종합소득세와 지방소득세는 다른건가요?
안녕하세요. 양승훈 회계사입니다.이미 납부하신 세금은 종합소득세로 국세입니다.반면, 이번에 우편으로 받은 지방소득세는 지방세입니다.두 세금은 다릅니다.이는 별개로 추가 납부하여야하는것입니다.답변이 도움이 되셨길 바랍니다.
세금·세무 / 종합소득세
25.08.18
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상속혹은증여를 손자에게 바로할경우 상속, 증여세율은 어떻게 되는것인가요?
안녕하세요. 양승훈 회계사입니다.상속세 및 증여세의 세율은 동일하며, 아래와 같이 누진세 구조입니다.다만, 세대를 건너뛴 상속 및 증여에 대해서는 30%할증과세가 추가됩니다.답변이 도움이 되셨길 바랍니다.
세금·세무 / 증여세
25.08.16
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전기 부가세 수정신고 후 추가납부세액을 이번연도에 납부했습니다. 이번연도에 납부한 건은 회계처리가 어떻게 되나요?
안녕하세요. 양승훈 회계사입니다.부가가치세 자체는 애초에 손금의 성격이 아닙니다. 그러나, 회사에서는 이를 누락한것이므로 "잡손실" 혹은 "세금과공과"등으로 처리하고말씀하신대로 세무조정으로 손금불산입으로 회계처리하시면 될것으로 사료됩니다. 답변이 도움이 되셨길 바랍니다.
세금·세무 / 법인세
25.08.13
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법인이 직원에게 대여금 빌려주고나서 원천세 세율
안녕하세요. 양승훈 회계사입니다.해당 이자수익을 비영업대금이익으로 보여집니다.따라서 법에서는 비영업대금의이익의 경우 27.5%(지방소득세포함)를 원천징수하는것이 적절합니다.답변이 도움이 되셨길 바랍니다.
세금·세무 / 법인세
25.08.11
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드라마 촬영시 출연료의 세금은 어떤식으로 부과되나요?
안녕하세요. 양승훈 회계사입니다.드라마 출연료는 일반적으로 사업소득으로 구분되며, 회당 지급되는 출연료에서 3.3%의 세금(소득세 3%, 주민세 0.3%)이 원천징수된 후 지급됩니다.이후에는 해당 출연자가 매년 5월에 종합소득세 신고를 통해 연간 소득을 정산하게 됩니다.특히 출연 활동이 지속적·반복적으로 이루어지는 경우, 세법상 ‘사업소득’으로 간주됩니다.답변이 도움이 되셨길 바랍니다.
세금·세무 / 종합소득세
25.08.08
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