안녕하세요. 김병우 전문가입니다.
Q. 비영리법인의 경우 자문 제공의 계약기간이 짧으면 부가세를 포함해서 받더라도 부가세 신고 안해도 되나요?
안녕하세요. 김병우 회계사입니다.부가세법상 사업자등록기한은 사업개시일로부터 20일 이내입니다.자문기간이 20일 이내라면, 사업자를 등록하지 않아도 되고, 부가세법상의무가 없습니다.
Q. 서울보증보험 소멸시효 장기연체기록 삭제
안녕하세요. 김병우 회계사입니다.장기연체기록은 납부 후 5년동안 보관됩니다.따라서, 상환한다고 즉시 문제가 해결되지 않습니다
Q. 세금계산서 지연 발급으로 인한 법인세 가산세 확인부탁드립니다.
안녕하세요. 김병우 회계사입니다.뒤늦은 세금계산서 발급으로 가산세가 발생합니다. 한국전력에서 가산세를 납부할 것입니다. (지연발급)질문자께서는 발급의무가 없기때문에 / 그리고 해당기간 (2024년 2기) 신고에 포함하였기 때문에 가산세 없습니다.
Q. 부가가치세 이런 경우에는 직수출 /재화 또는 용역 어디에 속하는 걸까요?
안녕하세요. 김병우 회계사입니다.Ems로 전달한 대상의 가치가 35만원으로 신고하셨고, 실제가치도 그러할 것이기때문에 직수출은 35만원입니다.그렇기때문에, 부가세법상 매출은 용역 865 수출 35가 합리적으로보입니다.
Q. 간이과세자(자식)을 포함한 연말정산 신고
안녕하세요. 김병우 회계사입니다.사업소득은 총수입금액에서 필요경비를 차감한 금액이 100만원 이하인 경우 공제 대상이 된다.1~5번 알고계신바가 모두 맞습니다.실제로는 정확하게 구분하는 것이 어려울 것으로 생각됩니다. 발생한 비용을 양쪽에 중복하여 신고하지 마십시오. 그리고, 각 신고금액의 상세내역을 따로 보관한다면, 증빙자료가 되겠습니다.