안녕하세요 박성진 세무사입니다^^
부가가치세
Q. 부가세 수정신고시 발생하는 가산세는 무엇인가요?
안녕하세요. 박성진 세무사입니다.공급가액 변동으로 기재사항착오로 세금계산서를 발행하는 것은 세금계산서 불성실가산세는 적용되지 않으며과소 신고 및 납부한 부가세에대해서 과소신고가산세 및 납부지연가산세가 적용됩니다.
취득세·등록세
Q. 견적서를 처음 받았는데 세액이 뭔가요?
안녕하세요. 박성진 세무사입니다.사업자가 과세 재화나 용역을 제공하는 경우에는 공급가액에 10%가 부가세로 붙게됩니다.
부가가치세
Q. 사업자가 아닌 일반인 부가세 신고방법
안녕하세요. 박성진 세무사입니다.사업자가 사업에 관련된 재화를 취득함에 있어 가족의 카드로 결제한 경우에도 매입세액공제가 가능합니다. 부가세 신고시 신용카드공제분에 반영하여 신고하시면 됩니다.
부가가치세
Q. 일반 매출세금계산서 수정발급(내국신용장사후개설)
안녕하세요. 박성진 세무사입니다.재화 또는 용역을 공급한 후 공급시기가 속하는 과세기간 종료 후 25일 이내에 내국신용장이 개설되었거나 구매확인서가 발급된 경우에는 내국신용장 등이 개설된 때에 그 작성일은 처음 세금계산서 작성일을 적고 비고란에 내국신용장 개설일 등을 덧붙여 적어 영세율 적용분과 추가하여 처음에 발급한 세금계산서의 내용대로 (-)세금계산서를 각각 발급하는 것이므로 수정세금계산서 발급기한은 내국신용장 개설일이 속하는 달의 다음달 10일 까지 발급하여야 하는 것이므로해당기한 경과 후 발급분에 대해서는 지연발급가산세가 적용되는 것으로 판단됩니다.
종합소득세
Q. 법인렌트차량, 리스차량 대리운전 세금계산서 매입세액공제
안녕하세요. 박성진 세무사입니다.매입세액이 불공제되는 업무용승용차관련 경비는 매입세액불공제되는 것으로 대리운전 비용도 매입세액불공제 처리하면 됩니다.
종합소득세
Q. 통합고용증대세액공제 인원수 유지되고 급여변경시
안녕하세요. 박성진 세무사입니다.통합고용증대세액공제에서 급여가 줄어드는 것은 문제가 되지 않는 것이고 전년대비 인원수는 그대로이나 청년수가 줄어드는 경우에는 청년세액공제 추가분은 받지 못하고 청년증가분은 일반상용직분에 반영되어 추가공제되게 됩니다.
연말정산
Q. 월세 계약 때 월세 연말정산을 하지 않았으면 좋겠다고 하시는 집주인이 있어요.
안녕하세요. 박성진 세무사입니다.연말정산 시 월세 세액공제를 반영하는 경우 임대인의 정보가 신고서에 기재되게 됩니다. 따라서 월세에 대해서 신고하지 않는 임차인은 세금이 추징되게 됩니다.
종합소득세
Q. 개인 사업자 지급보증 실행시 회계처리 문의 합니다!
안녕하세요. 박성진 세무사입니다.이자금액 및 수수료는 비용처리하는 것이 맞고 지급보증 실행금액으로 차입금이 확정된 경우에는 부채로 계상하고 아직 대출이 실행되지 않았으면 부채로 계산하지 않아도 될것으로 생각됩니다.
법인세
Q. 법인회사 현금 또는 계좌이체 건. 청첩 /부고
안녕하세요. 박성진 세무사입니다.법인의 계좌에서 바로 이체하거나 대표자가 현금을 인출하고 지급하는 것도 20만원 이내의 경조사비는 모두 접대비 인정이가능한것이고 이에 대한 청첩장등 증빙은 보관해두셔야합니다.
기타 세금상담
Q. 매출과 비용 금액이 동일하면 이슈 있을까요?
안녕하세요. 박성진 세무사입니다.매출비용과 비용금액이 동일한 것은 상관이없는 것이고 매출누락이 없고 비용에 대한 원천징수 신고등이 잘되면 전혀 상관없습니다.