안녕하세요 박승찬 전문가입니다.
연말정산
Q. 종합소득세 신고가 무엇인가요?
안녕하세요.일반적으로 소득세법에 명시된 소득에 대해서는 종합소득이 원칙이고,양도 소득세처럼 일부 분리과세가 되는 항목이 있습니다.또한, 근로소득만 있는 직장인들의 경우에는 편의상 연말 정산으로 소득 신고를 종료하는 것입니다.(원하면 종합소득신고를 할 수있습니다.)아마도 질문을 주신 분께서 사업자 등록되어있는 부분이 있어서 해당 사업 관련해서 사업소득 관련 종합소득신고를 하라고 연락이 오시는 것 같습니다.근로소득 외 추가 소득이 있으시면 확인 및 적절한 신고가 필요하실 것으로 생각됩니다.감사합니다.
양도소득세
Q. 선급금 외상매입금 분개 질문잇습니다
안녕하세요. 자산/부채를 동시에 계상한 경우로 일반적으로 발생하는 분개는 아니고, 보통 시스템 상으로 자동 기표가 되거나, 아니면 관리 목적으로 기표하는 경우가 종종 발생하곤 합니다.선급금 / 외상매입금으로 분개를 넣고, 실제 돈 나갈때는 외상매입금만 반제하고, 물건이 들어왔을때는 선급금만 반제하는 것과 같은 경우입니다.다만 결산시점에는 저러한 분개는 대부분 상계해서 자산/부채 과대 효과를 제거해주셔야 할 것 같습니다.원하시는 답변이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
연말정산
Q. 월급지급일 변경에 관해 질문입니다!!!!!!!!!
안녕하세요. 직전 월 급여에 대해서 지급 일정만 1일에서 5일로 변경되었다고 하면,근로자 입장에서는 두 일자간의 차이인 4일에 해당하는 이자비용만큼을 손해를 보았다고 느끼실 수 있을 것 같긴 합니다만, 금액적으로 크지는 않을 것 같습니다.이외에도, 적금이나 ,자동 이체 등등 출금일을 1일에 맞추었을 경우, 해당 일자 변경이나 지연 이체 등으로 인한 손해 정도가 있지 않을까 합니다.원하시는 답변이 되었을지 모르겠네요.감사합니다.
양도소득세
Q. 가지급금이나 가수금남은걸 단기채권,채무 등으로 대체해서 결산을하는데
안녕하세요. 말씀하신 부분은 차기연도에 다시 원계정 대체 후 실제 성격에 따라 회수나 지급을 하시는게 관리 목적에서도 더 좋을 것 같습니다.(외부 감사 등을 받으신다면 말씀하신 적요를 보고 감사인쪽에서 내용에 대해 문의를 했을 수도 있을 것 같지만..)향후 결산 시에 유사 사례가 발생하지 않도록 가게정은 최대한 사용을 자제하시는 편이 좋으실 것 같습니다.감사합니다.
취득세·등록세
Q. 전력비 , 통신비 미납된거 질문이요
안녕하세요.금액적으로 중요하지 않다면 그냥 전력비/통신비로 처리하셔도 크게 상관은 없을 것 같습니다.(봐준다는 말씀은 무슨 말씀이신지 이해가 잘 되지는 않지만..)감사합니다.
종합소득세
Q. 규조토(스텐 연마제),3M수세미는 계정과목을 어떻게 해야할까요?
안녕하세요. 어떤 성격으로 구매하신지는 정확히 모르겠는데..일반 회사? 에서 소모품 성격으로 구매하신 것으로 추정되는바,그런 비용이라고 하면 말씀하신대로 소모품비로 처리하셔도 무방할 것 같습니다.(판매용이나 다른 목적이면 다른 계정일 수도 있습니다.)감사합니다.
법인세
Q. 결산법인세 및 지방세 회계처리를 어떻게 해야할까요??
안녕하세요. 말씀하신 금액의 경우 이자 수익에 대한 원천세 같은데..차변 ) 선급법인세 4,210, 예금이자 27,396대변 ) 이자수익 31,606 이렇게 처리하시고, 선급 법인세의 경우 추후 법인세 계산시에 고려하셔서 처리하시면 될 것 같습니다.감사합니다.
연말정산
Q. 상여금 선지급 회계처리방법에 대해 질문드립니다.
안녕하세요. 발생하지도 않은 미지급비용을 인식하시는 것은 이상할 것 같고..2월에 선지급 시점에 선급비용 / 보통 예금으로 하시고, 3월에 상여 / 선급비용으로 하시는 것이 좋을 것 같습니다.감사합니다.
양도소득세
Q. 무상 샘플건을 거래처에 판매했을때 회계처리 방법 ?
안녕하세요. 무상 샘플로 받은 물건이면 재무제표 상에 상품 금액이 0으로 되어 있을 것 같은데,(수량 관리만..)실금액으로 상품 / 잡이익 처리하는 것보다는, 판매액 전부를 미수금 / 잡이익 으로 하시는게 더 나을 것 같습니다.(상품의 성격에 따라 제품 매출하는 아이템을 무료로 더 받은 부분이 있어서 판매하시는 것이 라면 그냥 매출채권 / 매출 하셔도 가능할 수도 있고요)감사합니다.
연말정산
Q. 연말정산에 누락된 부분은 어떻게 처리하나요!
안녕하세요. 내년에 반영하는 것은 불가능하고, 5월 1일부터 2021년도 종합소득세 신고가 가능한데,이 기간에 별도로 홈택스에 접속하셔서 2021년도 소득에 대해서 개별적으로 해당내역 반영하셔서 신고하시면 될 것 같습니다.감사합니다.