안녕하세요 박승찬 전문가입니다.
종합소득세
Q. 세무서에 4대보험 가입신청 확인가능한가요?
안녕하세요. 4대보험 가입을 세무서에서 하시긴 불가능할 것 같고,국민연금에 직접 문의하시거나, 아니면 국민건강보험에 자격득실 확인서를 요청하시면 직장가입자인지 지역가입자이신지 확인이 가능할 것 같습니다. 감사합니다.
법인세
Q. 해외출장 현금사용 비용처리 영수증 관련~?
안녕하세요.해외에서 일반적으로 카드 사용을 하나, 피치 못할 사정에 의해서 현금을 사용할 경우,별도의 출장비 정산서 등의 명목으로 금액 내역을 따로 결제받는 방법으로 하시면 될 것 같습니다.(실질적으로 영수증도 어렵고 현지에서 택시타고 슈퍼마켓 가고 이런 부분에서 영수증을 다 챙기는게 보통 일이 아니라서..)아니면, 일부 현금 사용을 예상해서 일별로 정액 현금을 지급하는 것도 방법일 것 같습니다.감사합니다.
법인세
Q. 원가에서 인건비, 전기세와 같은 비용은 같이 계산해야 하나요?
안녕하세요.말씀하신 부분의 경우 정확한 원가 계산을 한다고 하면 배부하는 것이 맞지만, 투입대비 효용이 크지 않다고 판단됩니다.전기요금, 수도요금, 인건비 같은 경우는, 카페에서 하루에 예상되는 판매량으로 나누면 되지 않을까 합니다.예를들어 저 비용이 월 100만원이라고 할 경우, 월 예상 판매 음료 갯수가 2만잔 이라고 하면 1 잔당 50원.. 이런식으로 하면 되지 않을까 합니다.그리고 실제로 운영하시면서 예상 수량의 오차가 크다고 판단되면 적절히 조정하시면 될 것 같습니다감사합니다.
양도소득세
Q. 카카오 게임즈 2021년 지분법주식처분 이익에 관하여??
안녕하세요. 말씀하신 세부 사항은 공시대상이 아니다보니 내역을 알 수는 없을 것 같으나, 보고서를 보니 저 금액 중 대부분은 주석 16번, 관계기업 투자에서 나와있는 라이온하트스튜디오의 관계기업 -> 종속기업 분류에 따른 처분손익 656,184백만원에서 나온 것 같습니다.(단계적 취득에 따른 사업 결합일 시점에 재측정한 공정가치와의 차액을 회계상으로 인식한 것이 아닐까 추측해봅니다..)감사합니다.
연말정산
Q. 퇴직금 가불금 같은건 계정과목뭐라고하나요
안녕하세요. 말씀하신 비용은 일반적으로 가지급금으로 기중에 처리하고, 기말 시점에 본계정(미수금, 선급금 같은..)으로 대체하는 것이 일반적입니다.다만, 퇴직 시점이 언젠지 알 수 없다고 하신 부분으로 미루어 보아 명확히 답변드리기가 어려울 것 같습니다.소규모 기업의 기중 결산은 안하는 경우도 많으니, 기중에는 가지급금으로 놓으셨다가, 12/31 이전에 퇴사하시게되면 그 때 퇴직급여로 하시면 될 것 같습니다.감사합니다.
연말정산
Q. 근로계약서와 월급명세서 기본급이 달라요.
안녕하세요. 퇴직금은 크게 영향이 없을 수도 있을 것 같은데, 연차 수당 산정시에는 기본급을 기준으로 계산되는 경우가 일반적이라, 영향이 있을 것 같습니다. 자세한 산정 방법은 회사 인사팀 쪽에 문의하시는게 좋을 것 같습니다.감사합니다.
취득세·등록세
Q. 1분기 부가세 할때 세무사한테 세금계산서를 발행일기준으로 제출하나요 아니면 송금일 기준으로 제출하나요?
안녕하세요.부가가치세 신고시에는 발행한 계산서 기준으로 세무사 사무실 쪽으로 전송하시면 될 것 같습니다.자동이체 >> 비용 관련된 건인 것 같은데, 이부분은 계산서나 영수증 등을 요청하시고 받으셔서 적절하게 신고하시면 될 것 같습니다.(계산서 거래건인지, 영수증 거래건인지는 내용에 따라 다를 수 있을 것 같습니다.)감사합니다.
양도소득세
Q. 전기 온라인 매출액 일부 누락 처리는 어떻게 해야하나요?
안녕하세요. 재무제표 상에서는 60만원이라는 금액이 중요한 금액은 아닐 것 같아서, 2022년 매출액으로 그냥 반영하셔도 당기 결산시에 별다른 문제가 되지 않을 것 같습니다.감사합니다.
종합소득세
Q. 당기순이익/과세표준 / 상여금 질문 드려요
안녕하세요. 당기순이익은 회계상으로 계산된 이익이고,과세 표준은 회계상으로 계산된 이익에서 세무-회계 차이에 따른 익금/손금 조정을 한 이후의 금액입니다.세부 항목들은 세무조정 계산서에 보면 명시가 되어있을거라 세무대리인쪽에 요청하셔서 확인하시면 될 것 같습니다.상여금의 경우 기준을 말씀하시는 것 같은데, 일반적으로는 당기 순이익이나 영업이익, 매출액 같은 지표를 많이 활용합니다.(과세표준을 활용하는 사례는 들어본 적이 없네요.)감사합니다.
양도소득세
Q. 상속재산 2억정도에 대한 상속세가 얼마나 될까요?
안녕하세요. 상속세의 경우 기본적으로 5억까지는 공제를 받으실 수 있어서, 말씀하신 재산 가액이 맞고,돌아가시기 전 10년 이내에 별도로 증여하신 내역이 없으실 경우, 상속세는 납부하지 않으셔도 될 것 같습니다.(납부액이 없어도 신고는 하셔야 합니다.)감사합니다.