안녕하세요 박승찬 전문가입니다.
종합소득세
Q. 규조토(스텐 연마제),3M수세미는 계정과목을 어떻게 해야할까요?
안녕하세요. 어떤 성격으로 구매하신지는 정확히 모르겠는데..일반 회사? 에서 소모품 성격으로 구매하신 것으로 추정되는바,그런 비용이라고 하면 말씀하신대로 소모품비로 처리하셔도 무방할 것 같습니다.(판매용이나 다른 목적이면 다른 계정일 수도 있습니다.)감사합니다.
법인세
Q. 결산법인세 및 지방세 회계처리를 어떻게 해야할까요??
안녕하세요. 말씀하신 금액의 경우 이자 수익에 대한 원천세 같은데..차변 ) 선급법인세 4,210, 예금이자 27,396대변 ) 이자수익 31,606 이렇게 처리하시고, 선급 법인세의 경우 추후 법인세 계산시에 고려하셔서 처리하시면 될 것 같습니다.감사합니다.
연말정산
Q. 상여금 선지급 회계처리방법에 대해 질문드립니다.
안녕하세요. 발생하지도 않은 미지급비용을 인식하시는 것은 이상할 것 같고..2월에 선지급 시점에 선급비용 / 보통 예금으로 하시고, 3월에 상여 / 선급비용으로 하시는 것이 좋을 것 같습니다.감사합니다.
양도소득세
Q. 무상 샘플건을 거래처에 판매했을때 회계처리 방법 ?
안녕하세요. 무상 샘플로 받은 물건이면 재무제표 상에 상품 금액이 0으로 되어 있을 것 같은데,(수량 관리만..)실금액으로 상품 / 잡이익 처리하는 것보다는, 판매액 전부를 미수금 / 잡이익 으로 하시는게 더 나을 것 같습니다.(상품의 성격에 따라 제품 매출하는 아이템을 무료로 더 받은 부분이 있어서 판매하시는 것이 라면 그냥 매출채권 / 매출 하셔도 가능할 수도 있고요)감사합니다.
연말정산
Q. 연말정산에 누락된 부분은 어떻게 처리하나요!
안녕하세요. 내년에 반영하는 것은 불가능하고, 5월 1일부터 2021년도 종합소득세 신고가 가능한데,이 기간에 별도로 홈택스에 접속하셔서 2021년도 소득에 대해서 개별적으로 해당내역 반영하셔서 신고하시면 될 것 같습니다.감사합니다.