‘해를 벗하다’ 세무회계 해벗 대표세무사 심재훈입니다.
Q. 청소업체 예약금 세금계산서 발행 문의
안녕하세요. 심재훈 세무사입니다.상황1예약금이 거래가격에 포함된 경우 발행가능합니다.>이 경우 발행을 요청하거나, 매입자 발행세금계산서 규정을 활용하실 수 있습니다. 상황2 예약 후 반환하는 예약금의 경우 부가세법상 대가관계가 성립되지 않아 과세대상 거래에 해당하지 않습니다. >이 경우 세금계산서는 발행하실 수 없습니다.
Q. 혹시 간이통관신청할때 590원 차이도
안녕하세요. 심재훈 세무사입니다.통상 국세청 행정업무는 금액이 기준이 되지만 말씀하신 590원 차이가 금액적 차이에 불과하다면크게 걱정할 사안은 아닌듯 보여집니다.
Q. 강연료 기타소득 원천세 신고 및 납부?
안녕하세요. 심재훈 세무사입니다.반기신고 사업장의 경우 강연료 원천징수세액은 반기가 끝난 다음달 10일까지 납부하시면 됩니다. —— 1월 10일까지 신고/납부이와 관련한 지급명세서는 지급일이 속한 달의 다음달 말일까지 제출하시기 바랍니다. —— 12월 31일까지 제출 *기타소득 간이지급명세서를 매월 제출한 사업장은 24년 1월부터 매년1회 제출하는 지급명세서 제출은 면제됩니다.(개정사항)
Q. 사업자등록증 신청해야하는 시기 언제
안녕하세요. 심재훈 세무사입니다.사업개시일로부터 20일 이내 신청하시면 됩니다. 여기서 사업개시일이란? 사업과 관련한 수익과 비용이 발생한 기간을 말하며 부가가치세법상 사업자등록을 하지 않을 경우 공급가액에 1% 가산세가 부과될 수 있습니다.또한, 사업개시일이 속한 과세기간의 종료일로부터 20일이내 등록하지 않은 경우에는 등록전 들어간 매입세액을 공제받을 수 없으니 주의하시기 바랍니다!예) 사업개시일 4월 2일이라면 늦어도 7월 20일 전에는 꼭 등록하셔야 부가세부담을 줄이실 수 있습니다!
Q. 부가가치세 신고 할때 전자신고를 하면 어느정도 세액 공제를 받나요?
안녕하세요. 심재훈 세무사입니다.24년 기준으로 부가가치세는 1만원 공제법인세, 소득세는 2만원 공제되지만 25년 세법개정안에 따라 소득세 중 양도소득세(2만원) 제외하고 전자신고세액공제 규정이 폐지될 예정입니다. 참고하세요 : )