안녕하세요 세무사 송윤경입니다.
법인세
Q. 대표이사가 A에로 B로 변경된지 몇년 지났습니다.
안녕하세요. 송윤경 세무사입니다.법인 등기를 발급 받으면, 대표이사의 취임일, 사임일이 나와 있습니다. 기간계산하면 됩니다.
종합소득세
Q. 개인사업자의 운전자보험의 [계정과목]은 무엇인가요?
안녕하세요. 송윤경 세무사입니다.보험료로 처리해도 무방해 보입니다.일반적으로 복리후생비는 직원의 식대 등 직원에게 지출된 회사부담분 건강보험료 등에 사용하고 있습니다.
법인세
Q. 법인의 대표가 법인차량을 출퇴근용으로 이용해도 업무용으로 인정받을 수 있나요?
안녕하세요. 송윤경 세무사입니다.임직원의 출퇴근도 업무관련성이 있다고 보고 업무사용으로 인정되고 있습니다. 업무사용비율에 포함 됩니다.
부가가치세
Q. 사업자인데 경영컨설팅비용 부가세공제 가능한가요??
안녕하세요. 송윤경 세무사입니다.해당 경영컨설팅이 사업상 지출에 해당 할 것으로 보여지므로 부가가치세 매입세액공제가 가능 할 것으로 보입니다.
부가가치세
Q. 보증금 월세 차감했는데 보증금 반영을 어떻게 하나요?
안녕하세요. 송윤경 세무사입니다.월세를 받은 것으로 하여 세금계산서도 발행하고 부가가치세 신고도 해야 합니다.보증금은 매월 월세를 차감한 잔액에 대해 간주임대료를 계산하면 됩니다. 1월 1일에 보증금이 5천이었고 월세를 매월 말일 받기로 계약이 되어 있으면 1월은 5천만원에 대해 간주임대료 계산, 2월은 5천에서 1월분 월세를 제외한 금액에 대해 간주임대료 계산 등등 매월 보증금 잔액에 대해 간주임대료를 계산하면 됩니다.
세무조사·불복
Q. 전자세금계산서 지연수취 가산세 관련
안녕하세요. 송윤경 세무사입니다.2기 부가세예정신고할때 가산세 적용하면 됩니다.가산세는 발행자(공급자)는 공급가액의 1%, 발급받는자는 공급가액의 0.5%입니다.
부가가치세
Q. 24년 2기 부가세 납부 안내가 왔어요!
안녕하세요. 송윤경 세무사입니다.이번에 부가가치세 예정고지분 안내 및 납부서가 온 것으로 보아, 질문자님은 일반과세자일 것입니다.일반과세자는 1월, 7월에 부가가치세를 신고하고 납부하며,4월, 10월에 예정고지를 받아 납부합니다.이번 예정고지세액은 내년 1월 부가가치세 신고시 기납부세액(예정고지세액)으로 정산됩니다.납부를 하지 않으면 가산세를 포함한 고지서를 또 받게 됩니다.
부가가치세
Q. 9월말일자로 폐업예정인데 예정고지 먼저 내고 폐업해야하나요?
안녕하세요. 송윤경 세무사입니다.9월 30일자로 폐업을 하게 되면 10월 25일까지 폐업 부가가치세 신고를 해야 합니다.이 폐업 부가가치세 신고를 하면 예정고지세액은 무시하고 신고시 납부할 세액만 납부하면 됩니다.예정고지세액은 납부하지 않고 폐업신고하고 부가가치세 신고 및 납부하면 됩니다.
연말정산
Q. 연말정산을 자료에 대해서 따로 신청하지 못했다면 재검토 할 수있나요?
안녕하세요. 송윤경 세무사입니다.연말정산자료제출시 누락된 자료가 있으면 홈택스에서 질문자님이 직접 해당 누락된 자료를 반영하여 경정청구를 하거나세무사에게 의뢰하여 경정청구를 할 수 있습니다.
종합소득세
Q. 이거 경정청구서 납부해야히는거에요??
안녕하세요. 송윤경 세무사입니다.최초신고(24년 5월에 신고)시 이미 119만원을 납부했습니다(혹은 납부했어야 합니다). 추가납부할 금액은 없습니다. 창업감면에 대한 경정청구가 기각(거절)된 것입니다.