안녕하세요 이민기 전문가입니다.
양도소득세
Q. 클레임 비용 상계후 세금계산서 발행 관련 문의
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 이민기 회계사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.당해 업체의 귀책사유가 있어 계약서 및 합의내용에 따라 부담한 클레임비용은 소득금액 계산시 필요경비에 산입함[ 회 신 ]수출업체가 국내매입처로부터 매입하여 해외거래처 수출한 제품에 하자가 발생하여 클레임이 제기되고 당해 업체의 귀책사유가 있어 계약서 및 합의내용에 따라 부담한 클레임비용은 소득금액 계산시 필요경비에 산입하는 것이며 귀 질의가 이에 해당되는지 여부는 관련 계약서, 합의서 등을 검토하여 사실판단할 사항입니다.
법인세
Q. 지급하기로 한 배당금을 지급 안해도 되나요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 이민기 회계사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.●소득세법 제132조【배당소득지급시기의 의제】① 법인이 이익 또는 잉여금의 처분에 의한 배당소득을 그 처분을 결정한 날부터 3월이 되는날까지 지급하지 아니한 때에는 그 3월이 되는 날에 배당소득을 지급한 것으로 본다.②의제배당과 법인세법에 의하여 처분되는 배당은 대통령령이 정하는 날에 지급한 것으로 본다.예를 들어 배당지급 주총결정이 2월 27일이면 오랫동안 지급못해도 3개월인 5월 27일까지 지급한 것으로 보아 6월 10일까지 원천징수납부이행을 해야 하고, 주총결정이 3월 31일이면 3개월인 6월 30일까지 지급한 것으로 보아 7월 10일까지는 원천징수납부이행을 해야 한다. 만약에 전년도 이익에 대한 배당결정후 미지급된 상태에서 올해의 자금손익상황이 나빠 주총에서 배당결정을 취소해도 무조건 배당소득지급시기의제규정을 적용하여 원천징수해야 한다고 다음의 유권해석들이 규정하고 있다(안건조세저널 6/29일자 p17, 18의 눈높이 세금고민에 인용된 내용 참고).
증여세
Q. 증여세 절감방법에 대해 문의드려요.
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 이민기 회계사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.증여세 면제한도증여를 받게 되면 증여받은 모든 금액에 대해서 증여세를 내는 것은 아닙니다.배우자, 직계 존 ·비속, 또는 친족으로 부터 증여를 받는 경우 아래의 금액 이하에서는 증여세가 없습니다.증여세 면제한도는 증여받는 자 기준 입니다.배우자 : 6억 이내직계존속 : 5천만원( 수증자가 미성년자 일경우는 2천만원)직계비속 : 5천만원기타 친족 : 1천만원 ( 6촌이내 혈족, 4촌이내 인척)* 주의1) 증여세면제한도는 10년간 합산금액 기준입니다.증여세 면제한도는 증여 건마다 공제가 되는 것이 아니고, 10년간 합산금액에 대해서 증여세가 산정됩니다.예를 들어 6년전에 배우자로부터 5억을 증여받고, 올해 추가로 5억을 증여받는 다면, 6억까지는 증여세가 면제되며 나머지 4억에 대해서는 증여세가 부과됩니다.* 주의2) 증여세 면제한도는 수증자 기준입니다.예를 들어 직계존속으로 부터 증여받는 경우 할아버지, 할머니, 아버지, 어머니가 각각 5천만원씩 준다했을 때 각각 면제한도를 적용받는것이 아니라, 수증자 본인 기준 직계존속 모두 합산하여 5천만원만 면제가 됩니다.여기서는 나머지 1억5천만원에는 증여세가 부과됩니다.
양도소득세
Q. 가상화폐로 벌어들인수익의 일부를 해외에있는 친구에게 보내주고싶어요
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 이민기 회계사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.금전대차거래 형태로 차용증을 작성도 가능합니다 “특수관계자 간 자금 거래가 금전소비대차 또는 증여에 해당하는지는 당사자간 계약, 이자 지급 사실, 차입 및 상환 내역, 자금출처 및 사용처 등 당해 자금 거래의 구체적인 사실을 종합해 판단할 사항”이라고 설명했다.
양도소득세
Q. 집을 팔고 세무사한테 맡겨서 세금계산을 마쳤는데 소득세가 또 나왔네요...소득세 냔거 같은데 뭔가요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 이민기 회계사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.부동산 매도인이 부담하는 세금양도소득세의 개념“양도소득세”란 자산에 대한 등기 또는 등록에 관계없이 매도, 교환, 법인에 대한 현물출자 등으로 그 자산이 유상으로 사실상 이전(이하 “양도”라 함)하여 발생하는 소득에 대해 부과되는 세금을 말합니다(「소득세법」 제4조제1항제3호 및 제88조제1항).지방소득세의 개념“지방소득세”란 지방자치단체의 소득분(소득세분 및 법인세분)에 대해 부과되는 세금을 말합니다(「지방세법」 제85조 참조).농어촌특별세의 개념“농어촌특별세”란 농어업의 경쟁력강화와 농어촌산업기반시설의 확충 및 농어촌지역 개발사업을 위하여 필요한 재원을 확보하기 위해 부과되는 세금을 말합니다(「농어촌특별세법」 제1조).
양도소득세
Q. 개인사업자 소득세 미신고 관련 질문입니다
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 이민기 회계사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.법정신고 기한내에 종합소득세를 신고하지 못한 경우,세무서에서 무신고에 대한 결정/ 통지 하기 전까지는 종합소득세를 기한 후 신고를 할 수 있습니다.하지만, 이 경우에도 가산세를 납부해야 합니다.대표적인 가산세는 아래와 같습니다. 1. 무신고 가산세 a. 일반 무신고 가산세 =무신고납부세액의 20% 복식부기의무자의 경우 = 무신고납부세액의 20% 와 수입금액 0.07% 중 큰 금액 b. 부정무신고 = 무신고납부세액의 40% (국제거래 수반시 60%) 복식부기의무자의 경우 = 무신고납부세액의 40%(국제거래 수반시 60%)와 수입금액의 0.14% 중 큰 금액2. 납부 불성실 가산세 a. 미납=미납세액x미납기간 경과일수 x 0.03% b. 초과 환급 = 초과 환급된 세액 x 초과 환급기간 경과일수 x 0.03%
양도소득세
Q. 어플에서 전자출판물 판매할경우 매출액은 어떻게 잡아야할까요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 이민기 회계사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.■ 구글 앱스토어 매출 조회하기 a. 구글 플레이 로그인 (https://play.google.com/apps/publish) 관리자 아이디로 로그인 합니다. b. 구글 플레이 보고서 확인 [보고서 다운로드] > [재무] c. 엑셀 파일 다운로드 a. 매출 파일을 다운로드 합니다. ** 하나의 상품에 대하여 3행 (Google fee, Charge, Tax)로 구성되어 있습니다 ① Google fee : 구글이 과금하는 수수료 입니다. (상품 판매금액의 30%) ② Charge : 소비자가 결제한 금액. 개발자가 받게되는 수익금은 Charge – Google fee입니다. ③ Tax : VAT 10%로, Google fee 계산에서 제외되며 국내 거주 개발자는 부가세로 납부하셔야 합니다. d. 필수 항목 8가지 선택 아래 내용을 반드시 선택하여 엑셀파일로 자비스에 제출
종합소득세
Q. 주식투자 관련 세금에 대해 궁금한 점 질문드립니다
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 이민기 회계사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.. 증권거래세, 배당소득세, 양도소득세입니다. 먼저 증권거래세는 제가 주식을 사고 팔 때 내는 세금입니다. 거래를 할 때마다 총 금액의 0.25%를 내는 것이라서 사실 돈을 벌지 않고 주식을 샀다 팔았다 반복을 많이 하면 증권거래세가 그만큼 늘어날 수밖에 없는 것입니다.기업들이 1년 간 벌어들인 이익금을 주주들에게 주총결의를 통해서 나눠주는데, 이것을 배당이라고 합니다. 배당의 경우는 15.4% 세율이 적용 되서 배당소득세가 나오는데. 앞서 증권거래세와 배당소득세는 개인이 따로 신고납부 할 필요는 없습니다. 그 이유가 증권사에서 알아서 다 해주고 있거든요. 세후 금액을 각각 고객들에게 입금을 하고 있기 때문에 별도로 신경을 안써도 되는 부분입니다.
연말정산
Q. 회사가 폐업한 경우, 연말정산 환급금 받을 수 있나요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 이민기 회계사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.■ 폐업하여 퇴직하게 된 경우 폐업하여 퇴직하는 경우, 퇴직하는 달에 근무지에서 근로소득원천징수 영수증을 받아두셔야합니다. 근로소득원천징수 영수증을 보관하고 계시다가, 재취업하는 근무지에 제출하셔서 합산하여 연말정산을 하셔야 합니다.■ 이미 폐업해 버린 경우 근로소득원천징수영수증을 받지 못했는데 이미 폐업해 버린 경우에는, 폐업한 전직장의 세무대리인 또는 가까운 세무서에 가셔서 근로소득원천징수 영수증을 수령하셔야 합니다.■ 세무서에서도 처리해주지 않는 경우 근로소득원천징수영수증을 발급받는 방도가 없으시다면, 우선적으로 재취업한 근무지에서 받은 금액만 가지고 연말정산을 하시기 바랍니다. 그리고 연말정산영수증을 받아두시거나, 근로소득공제신고서에 관련금액들을 기록해 둡니다. (영수증을 잘 가지고 계셔야 나중에 다시 신고하실때 사용하실 수 있습니다. 그후, 5월 종합소득세확정신고>시 국세청에서 조회하여 합산 신고하시면 됩니다. 국세청에서 소득 누락으로 추징한다고 통보가 오기도 합니다. 이때 받으신 서류로 종합소득세신고시에 함께 신고하시면 됩니다. ** 기본적으로는 퇴직 시에 근로소득원천징수영수증을 받아두셔야 합니다. 부득이하게 받지 못한 경우에만, 5월 종합소득세 신고시 세무서에서 조회가 가능하니 참고하시기 바랍니다.
취득세·등록세
Q. 부모, 외조부모에게 증여받을때 절세문의
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 이민기 회계사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.맞습니다. 외조부모의 경우는 가능합니다.증여세 면제한도증여를 받게 되면 증여받은 모든 금액에 대해서 증여세를 내는 것은 아닙니다.배우자, 직계 존 ·비속, 또는 친족으로 부터 증여를 받는 경우 아래의 금액 이하에서는 증여세가 없습니다.증여세 면제한도는 증여받는 자 기준 입니다.배우자 : 6억 이내직계존속 : 5천만원( 수증자가 미성년자 일경우는 2천만원)직계비속 : 5천만원기타 친족 : 1천만원 ( 6촌이내 혈족, 4촌이내 인척)