안녕하세요? 이용연 세무사 입니다.
양도소득세
Q. 토지양도소득세 필요경비로 인정이 가능한지요?
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.1) 부동산을 양도하기 위한 컨설팅 수수료를 지급시 계약서, 지급증빙,컨설팅업체의 사업자등록증, 거래명세서, 명함 등과 컨설팅 내용에대한 증빙을 제출하여 필요경비로 인정받을 수 있습니다.2) 부동산 매매 계약을 진행하는 과정에서 일방의 매매계약 해제로인하여 위약금을 지급하는 경우 당해 토지 등을 양도시 필요경비로처리 불가합니다.이 경우 양수자가 매매계약 위반으로 인하여 수령하는 위약금은 현행소득세법상 기타소득에 해당되며 소득세 확정신고 납부의 무가 있습니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
종합소득세
Q. 타로 상담 사업자 등록 문의드립니다.
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.개인이 부가가치세 간이과세자로 사업자등록을 한 이후 사업을 영위하는경우 연간 공급대가가 4,800만원 미만인 경우 다음해 01월 01일부터01월 25일까지 사업장 관할세무서에 부가가치세 확정신고만 하면 되고,부가가치세 납부의무는 면제됩니다.또한 1년간의 소득에 대하여 근로소득과 사업소득을 합산하여 다음해 05월(성실신고대상자는 06월) 말일까지 주소지 관할세무서에 소득세 확정신고납부를 해야 합니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
기타 세금상담
Q. 임대사업자 폐업 관련 질문 있습니다.
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.1) 주택임대사업자로 지방자치단체에 등록되어 있는 경우에는 의무임대기간내에 폐업하는 경우 과태료 부과 대상이 됩니다.이와달리 지방자치단체에 주택임대사업자로 등록되어 있지 않고 세무서에주택임대 사업자등록이 되어 있는 경우 주택임대 사업을 하지 않는 경우에폐업을 할 수 있습니다.이 경우 다음해 02월 01일부터 02월 10일까지 사업장 관할세[무서에 '면세사업자 사업장 현황신고서'를 작성 및 제출해야 하며, 05월(성실신고대상자는06월) 말일까지 소득세 확정신고 납부를 해야 합니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
종합소득세
Q. 프리랜서로 개인 사업을 하고 있는데, 이런 개인 사업자도 4대보험을 개인적으로 가입을 할 수 있는지 궁금합니다!!!
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.개인이 사업자등록을 한 이후 종업원이 있는 경우 종업원에 대한 4대보험가입을 해야 하며, 사업자도 직장가입자로서 국민연금, 국민건강보험에가입을 해야 합니다.만약, 종업원이 없다고 하더라도 사업자가 개인적으로 4대보험에 가입을할 수는 있습니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
법인세
Q. 1곳의 사업장에 2개의 사업자허가 나오는지요?
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.부가가치세법상 사업자등록을 하는 경우 사업장 관할 세무서에 사업자등록을 해야 합니다.이 경우 동일한 사업장에 여러가지 업종을 영위하면서 사업장을 여러개로하여 여려 개의 사업자등록을 하기 어렵습니다.동일한 사업장에서 여러 업종을 영위하는 경우 하나의 사업자등록에 업종을추가하는 사업자등록 정정신고를 하는 것이 도움이 됩니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
연말정산
Q. 신용카드나 체크카드를 많이 사용하면 세제 혜택이 어느 정도 있나요??
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.개인이 근로자로서 회사에 근무하면서 회사로부터 받는 근로소득 총급여액에대하여 매년 02월분 급여를 지급받는 시점에 근로소득 연말정산을 하게 되는데, 근로소득 연말정산시 신용/직불카드, 현금영수증 등의 사용액이 당해 근로소득 총급여액의 25%를 초과하는 경우 그 초과금액에 대하여 최대 300만원범위내에서 소득공제 적용 가능합니다.이 경우 신용카드 등 사용금액에 대한 소득공제율을 높이기 위해서는 근로소득총급여액의 25% 정도까지는 신용카드를 사용하고, 그 초과금액에 대해서는직불카드, 현금영수증을 사용하는 것이 절세에 도움이 됩니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
양도소득세
Q. 토지매매시 당건도 경비로 처리될수 있는지 궁금합니다
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.개인이 토지 등을 매매하려고 매매계약을 체결하는 과정에서 계약해지가된 경우 지급하는 양도자의 위약금은 향후 해당 토지의 양도시에 필요경비처리 불가합니다.이 경우 양수자가 받는 위약금(계약금 자체는 제외)은 소득세법상 기타소득에해당되어 소득세 확정신고 대상이 됩니다.이는 게약의 위약 또는 해약으로 인하여 받는 위약금, 배상금, 부당이득 반환시지급받는 이자 등은 소득세법상 기타소득에 해당됩니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
종합소득세
Q. 직장인 4대보험 가입되어있는데 알바 할수있을까요
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.개인이 근로자로서 회사에 근무하면서 회사로부터 받는 근로소득과별도로 다른 사업장에서 아르바이트를 하는 경우 현재 근무하는 직장에서 4대보험료를 원천징수를 하고 있을 것입니다.아르바이트를 하는 경우 사업자가 일용근로소득으로 지급하는 경우와3.3% 원천징수 대상 사업소득으로 지급하는 경우 개인의 세무처리가달라지게 됩니다.1) 사업자가 일용근로소득으로 개인에게 지급시 : 하루 일당 15만원이내의 금액에 대해 세금 원천징수를 하지 않으며, 동일 근무처에 3개월미만 근무시 완전분리과세 소득으로서 소득세 신고 납부의무가 없습니다.2) 사업자가 3.3% 원천징수 대상 사업소득으로 지급시 : 사업자가 사업소득을 지급시점에 3.3%의 세금을 원천징수후의 금액을 지급받게 되며,개인 소득자는 다음해 05월(성실신고대상자는 06월) 말일까지 소득자의주소지 관할세무서에 소득을 합산하여 소득세 확정신고 납부를 해야 합니다.근로자가 다른 사업장에 용역을 제공시 해당 사업자는 상기의 일용근로소득또는 사업소득 지급 여부에 따라 4대보험료 원천징수가 달라지게 됩니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
종합부동산세
Q. 집 매도관련부분에서 궁굼한게있습니다.
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.1세대가 1주택을 취득하여 보유하다가 양도하는 경우 소득세법상의1세대 1주택 비과세요건(2년 이상 보유 + 2017.08.03. 이후 조정대상지역내 주택을 취득한 경우 2년 이상 거주)을 충족하고 양도하는 경우양도가액 12억원 이하의 양도차익에 대해서는 양도소득세가 비과세될 수 있습니다.양도소득세는 양도가액에서 취득가액과 취득세 납부액, 법무대행비,국민주택매각차손, 대법원 수입증지대, 대한민국 인지세, 취득시 및양도시의 중개수수료 등을 차감공제하게 되며, 양도차익이 발생시에는양도소득세 신고 납부를, 양도차손이 발생시에는 양도소득세 신고만하면 됩니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
연말정산
Q. 소득세(부양가족)궁금해요 알료주세요
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.개인이 사업자에게 용역을 제공하고 사업자로부터 그 대가를 지급받는경우 사업자가 일용근로소득으로 지급하는 경우와 3.3% 원천징수대상 사업소득으로 지급하는 경우의 개인의 세무처리가 달라집니다.1) 사업자가 개인에게 일용근로소득으로 지급시 : 하루 일당 15만원 이내의금액에 대해서는 세금에 대한 원천징수를 하지 않으며, 동일 근무처에 3개월미만 근무시 완전 분리과세 소득으로서 소득세 신고 납부의무도 없습니다.2) 사업자가 개인에게 3.3% 원천징수 대상 사업소득으로 지급시 : 사업자가개인에게 사업소득 지급에 대한 세금 3.3% 원천징수를 한 후의 금액을 개인이지급받게 되며 소득자는 다음해 05월(성실신고대상자는 06월)말일까지 소득자의주소지 관할세무서에 소득세 확정신고 납부를 해야 합니다.따라서, 사업자가 개인에게 어떤 소득으로 지급하였는 지 여부를 미리 확인해보아야 합니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.