안녕하세요 황호균 전문가입니다.
양도소득세
Q. 개인사업자 종합소득세 신고 시 서버 혹은 랜더팜 대여 비용 해외결제 인정
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.실제 계약서가 있으시다면 더 좋겠지만, 구체적으로 인보이스의 내용이 왜 필요하였고 어떻게 이용하였지에 대한 설명이 합리적이라면 비용인정은 가능할 것으로 보입니다.가능하시다면 계약서 또는 이용하여야하는 이유에 대한 자료를 준비하시길 추천드립니다.
증여세
Q. 자녀명의로 학원을 개업하려는데 증여인지 궁금해서요
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.네 맞습니다. 질문자님께서 100%소유하는 학원의 인테리어비용을 부모님께서 대납하신 경우해당 금액은 부의 무상이전으로 증여에 해당하십니다.직계존비속간 증여의 경우 10년간 5천만원까지 공제 가능한 것으로 공제금액 내의 경우 신고하지 않으셔도 무방하시나가급적이면 신고하시는 것이 좋을 것입니다.신고는 증여세 신고서 및 대금이체증, 인테리어계약서를 첨부하면 되십니다.부모님께서 증여세를 대납하신 경우 대납에 대상 증여세는 추가부과되는 것이며 단순 10%만 추가되는 것은 아닙니다.대납에 대한 증여세는 다음과 같은 산식으로 계산되니 참고바랍니다.［｛(증여재산가액 + X) – 증여재산공제｝ × 세율 – 누진공제］× 0.97(신고세액공제 3% 감안) = X
연말정산
Q. 가정주부였던 와이프가 프리랜서로서 연간 500만원 이상 수익이 생기면, 저의 연말정산 배우자 기본공제에서 제외되나요?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.정확하게는 사업소득(일반적인 프리랜서소득)인 경우 100만원이며, 근로소득만 있으신 경우 500만원 이십니다.따라서 배우자님 회사에서 소득신고를 어떠한 것으로 하는지 우선적으로 확인부탁드립니다.또한 위 소득기준에 어긋나는 경우 배우자는 기본공제 대상자에서 제외하여야 하며 신용카드공제도 불가하니 참고바랍니다.
연말정산
Q. 네트제로 받고있는데 종합소득세 못받나요?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.네트제로 계약하신 경우 모든 세부담을 병원에서 책임지는 것으로일반적인 병원에서는 연말정산 환급금이 발생하는 경우 병원에서 환급금을 수령하고 있습니다.본디 연말정산이 제대로 되었음에도 불구하고 환급금이 발생하였다면 근로소득 외 타소득이 발생하신 것으로 보입니다.연말정산이 제대로 되었다면 회사에서는 이미 추가납부/환급 절차가 완료되었을 것으로타소득에 대한 환급금은 질문자님께서 수령하여도 문제되지 않을 것으로 보입니다.
연말정산
Q. 어머니급여를 제통장으로 받았습니다. 소득신고 변경 가능할까요?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.일반적으로 소득신고는 소득을 지급하는 자(어머님께서 다니시는 회사)가 수정하여 신고해주셔야 하는 것입니다.따라서 일차적으로 어머님의 회사에 소득자의 명의로 변경해달라고 요청해주시고,변경이 불가하다 말씀하시면 세무서에 방문하여 자초지정을 설명하셔야 하십니다.그러나 세무서에서도 직접 소득변경은 불가능하시며 결국 어머님의 회사에 연락이 가게 될 것이며질문자님께서 요청하시어 변경하는 경우 큰 문제는 발생하지 않을 것이나, 세무서에서 연락하여 소득이 변경되는 경우회사에 리스크가 발생할 수 있으니 해당부분도 참고부탁드립니다.
종합소득세
Q. 어머니에게 전세금 4천만원 계좌이체 시 세금이 발생하나요?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.어머님께서 4천만원에 대한 자금소명을 하지 못하시는 경우 증여세 문제가 발생할 수 있습니다.직계존비속간 증여의 경우 10년간 5천만원까지 공제 가능하므로 공제금액이 남아있으신 경우 증여세는 발생하지 않을 것이나, 실질이 증여가 아닌 대여에 해당하신다면 관련서류 보관하시어 관리하는 것을 추천드립니다.
양도소득세
Q. 사업소득과 근로소득을 같이 신고하는데 차량유지비용에 대해서 질문요.
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.가능하시다면 분류하여 신고하시는 것을 추천드립니다.애매한부분이 있는 경우 어쩔 수 없이 신고하여야겠지만, 추후 세무서에서 소명요구가 올 수 있으니해당내용 참고하시어 결정하시길 권유드립니다.
법인세
Q. 1인 기업에서 매출/영업이익/세금 계산을 가장 편하게 하는 방법이 뭐가 잇을까요?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.매출을 어떠한 형식으로 잡느냐에 따라 답변이 달라질 것으로 보입니다.세금계산서, 계산서, 현금영수증, 신용카드 등으로 결제되어 집계되는 경우 세무사사무실을 이용하는 것이가장 깔끔하게 볼 수 있는 방법일 것입니다.다만, 비용이 부담될 수 있을 것이므로 비용에 해당 협의는 필요하실 것입니다.세무사사무실을 이용하지 않는 경우 엑셀파일을 정리하시거나, 월 1~3만원대의 시중플랫폼을 이용하시는 것이 좋아보이십니다.그러나 시중 플랫폼은 자산/부채/비용 항목이 임의로 기재되어 사실과 다르게 나타날 수 있는 점 참고부탁드립니다.
양도소득세
Q. 세금신고시 자동으로 매출신고가 되는지 궁금해요.
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.대행업체를 이용하신 경우 일반적으로 매출은 자동으로 업로드 되실 것입니다.그러나 자동적으로 업로드되지 않는 대행사도 존재하므로 구체적인 금액에 대하여 확인절차를 거치셔야 합니다.홈택스 접속하시어 조회/발급 -> 신용카드(신용카드/판매대행매출자료조회)로 접속하시어결제대행 매출이 정상적으로 조회되는지 확인해주시고, 정상적으로 업로드되지 않은 경우부가가치세 신고 시 매출로 올리어 신고해주시면 되십니다.
종합소득세
Q. 임대소득 종합소득세 신고시 종부세도 비용으로 인정받을수 있나요?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.네, 임대자산에 대한 보유세(종합부동산세)는 종합소득세 비용처리 가능하신 항목이십니다.그러나 부가가치세, 종합소득세는 비용처리 불가하시니 참고부탁드립니다.