길쭉한악어244
- 부가가치세세금·세무Q. 부가세 환급지지연 가산세 일자 확인 부탁드립니다.25년 2기 예정 신고 때 매입불공제로 처리해야할 건을 과세매입으로 처리해서 초과환급 받았습니다.따라서 25년 2기 확정 신고 때 매입불공제에 추가해 처리하려고 합니다.납부지연 가산세 계산을 하려고 하는데 일자를 어떻게 설정해야하는지 궁금합니다.25년 2기 예정 : 환급 (납부한 부가세 없음)25년 2기 확정 : 환급 (납부할 부가세 없음)25년 2기 예정 신고 부가세 환급일 : 25.11.1025년 2기 확정 신고 부가세 마감일 : 26.01.26가산세 경과일수 계산당초납부기한 : 25.11.11납부예정일자 : 26.01.26환급지연가산세 : 초과하여 환급받은 세액*0.022%*경과일수경과일수 = 환급받은 날 다음날부터 납부일까지의 일수이렇게 계산하고, 납부예정일을 부가세 신고 마감 기한일로 하면 되는걸까요?
- 부가가치세세금·세무Q. 매입불공제 누락으로 공제받은 세액 재반영에 따른 가산세25년 2기 예정신고 때 매입불공제 건을 과세매입으로 처리함25년 2기 확정신고를 하며 해당 건을 매입불공제에 추가하기로 함이미 25년 2기 예정신고에 대해 환급을 다 받음25년 2기 확정신고에 가산세 입력하며 환급받을 세액이 감소 예정가산세 해당 여부과소신고, 초과환급신고 (세액 * 10%)(1) 25년 2기 예정신고에 초과환급 건에 대해 2기 확정신고에 추가로 계상하여 처리해도 초과환급 가산세에 해당이 되는지(2) 법정신고기한이 지난 후 1개월~3개월 이내 수정신고한 경우 가산세의 75% 납부로 알고 있습니다. 1기 예정신고 초과환급에 대해 2기 확정신고 때 반영하는거라 수정신고에 해당되지 않아 75%가 적용되지 않는건가(3) 과소,초과환급신고는 확정신고를 한 이후 그 신고를 이후에 수정신고로 바로잡을 때 적용되는거로 알고 있는데 맞는건지, 만약 맞다면 2기 예정신고에 발행된 사건이니까 초과환급신고 가산세가 적용되지 않는게 맞는건지납부불성실 (세액 * 77일 * 22/100,000) - 25년 2기 예정신고 후 환급일 : 25-11-10-25년 2기 확정신고 기한일 : 26-01-26- 환급받은 다음 날부터 납부일까지 기간일수 정함- 2025-11-11 ~ 2026-01-26 / 77일-25년 2기 확정신고 때 환급받을 세액에 대해 차감하는 형식으로 신고되기에 납부일이 아닌 신고기한 마감일을 납부일로 산정하여 기간일수 설정(1) 해당 계산이 맞는지내용 확인 부탁드려요~
- 부가가치세세금·세무Q. 매입불공제 누락으로 공제받은 후 확정신고 시 불공제 반영/가산세부가세 신고 준비 중입니다.25년 3분기 부가세 신고 시 매입불공제로 부가세대급금을 처리했어야 했는데, 과세매입으로 처리해서 세액신고가 잘못 반영되었습니다. 따라서 25년 4분기 확정신고 때 정정해서 처리하고자 합니다.1. 25년 4분기 부가세 신고 시 공제받지 못할 세액에 직접 추가 기입해서 처리해도 되는지(별도의 회계 전표처리는 없이 25년 3분기에 해당 세액만큼 과대 계상한 금액을 4분기에 불공제로 추가 계상해 처리하려고 합니다.)2. 이렇게 처리하게 된다면 가산세 부과는 어떻게 되는지
- 부가가치세세금·세무Q. 간주공급(사업상 증여) 부가세 신고 관련간주공급(사업상 증여)에 해당하여 세금계산서는 발행하지 아니하고, 부가세 신고 시 기타 매출로 반영을 하려고 합니다.1. 간주공급에 대하여 부가세예수금 전표는 아래와 같이 분개하면 될까요?차) 접대비 55,000 대) 재고자산 50,000 부가세예수금 5,000 (세무구분:건별매출)2. 자기 생산한 재화를 일정 조건 충족으로 무상으로 제공하고자 함 (유상 판매에 포함된 무상 공급 아님), 이러한 경우 간주공급 사업상 증여에 해당이 되는지
- 부가가치세세금·세무Q. 무상 대여 수입 후 반납 시 무상 수출 부가세 신고 여부무상으로 수입한 연구용 자재를 다시 반납하며 수출신고 시 거래구분 11:일반형태 수출로 신고되었습니다.매출은 아니지만 실제 수출이 일어난거기에 부가세 신고 반영을 하려고 전표를 작성하는데부가세예수금세무구분 : 수출환종 : x환율 : x외화금액 : x공급가액 : x세액 : x수출신고번호 : o이렇게 한 줄로 부가세 신고용 전표 작성해서 신고해도 상관없을까요
- 법인세세금·세무Q. 법인이 개인에게 중고거래 불용자산 판매 시 부가세 증빙 발급 여부법인이 개인에게 불용자산 판매하여 법인통장으로 입금되었습니다.소액이며 부가세 관련하여 증빙을 발급해야하는지 여부와 관련된 근거 법령이 궁금합니다.