고마운하늘소56
- 법인세세금·세무Q. 퇴직급여충당금조정명세서 작성할때 궁금한게 있어요안녕하세요 퇴직급여충당금조정명세서를 작성할때 궁금한게 있어서 질문드려요퇴직급여충당금만 설정하는 법인이고, 제조업근무직원과 일반사무직 근무직원을 나누어서 퇴직급여충당부채를 설정하고 있는데 실제 퇴사할때나 중간정산시 퇴직급여충당부채가 아닌 퇴직급여에서 바로 비용처리합니다.질문1. 중간정산한 사람들에게 중간정산퇴직금을 지급한 경우 8번 기중퇴직금지급액에 해당 퇴직금을 쓰면 될까요?중간정산만 12/31기준으로 계산하고 실제지급은 다음해로 넘어가는데도 8번 지급액이라고 계산해도 되는지도 궁금합니다. 질문2. 퇴직급여충당금을 설정해두면서 실제 퇴사하더라도 퇴직급여에서 바로 비용처리하는데요, 이럴경우에도 기중퇴직금지급액이 있다고 계산해도 될까요? 아니면 퇴충에서 상계된 금액이 아니므로 8번 기중퇴직금지급액은 0원이고, 퇴충으로 처리하지 않은 금액들은 손금불산입처리하면 될까요?감사합니다
- 법인세세금·세무Q. 위수탁거래에서 수탁법인의 매출인식이 궁금합니다안녕하세요, 위탁자a로부터 물건을 공급받아 c플랫폼에서 대신 판매후, c플랫폼에서의 수수료를 제외한 나머지 금액을수탁자인 b법인 통장으로 일단 먼저 입금받은 후, 수탁자b의 위수탁판매수수료를 제외한 나머지를 위탁자a들에게 뿌려주는 매출구조를 가지고 있는 신규법인입니다.여기서 수탁법인의 매출인식분개가 궁금합니다.질문1. 이럴경우 돈이 들어와도 외상매출금이 아닌 수탁금으로 회계처리하기만 하면 될까요?(차)보통예금 / (대)수탁금(대)위수탁판매수수료수익)질문2. 위탁자에게 세금계산서 발행시 분개는 아래처럼 하면 될까요?(차)수탁금 /(대)위수탁판매수수료수익)(대)부가세예수금질문3. 부가세신고시 이렇게 매출을 뿌려주는 구조의 법인의 경우 특별히 국세청에 신고해야하는 사항이 있을까요?플랫폼회사도 아니고, 소규모의 수탁법인입니다.감사합니다.
- 기타 세금상담세금·세무Q. 인테리어와 제조업을 같이 할경우 계정과목 질문드립니다안녕하세요가구제조업이랑 인테리어업을 같이 할 경우 아래 내용이 맞을까요...?1. 가구제조업 매출은 404 제품매출로 잡고, 원가는 500번대 계정과목 사용하고인테리어업 매출은 407 공사수익을 매출로 잡고, 원가는 600번대 계정과목 사용하는게 맞을까요?2. 가구제조업에 쓰인 비용중 댐퍼같은 가구제조를 위해 쓰는 비용은 매입시 501번 원재료비로 잡으면 될까요? 아님 146원재료로 잡아야하나요?3. 인테리어업에 쓰인 비용중 철거작업같은데 쓰인 비용은 531번사용하고, 시멘트나 배관, 목재, 조명전기같은건 156원재료(도급)계정과목을 사용하면 될까요?도움부탁드립니다
- 기타 세금상담세금·세무Q. 대손발생시 분개하는 법이 궁금합니다.안녕하세요, 총액법으로 대손충당금 기말잔액을 설정하는 경우 실제로 대손이 발생했을 때 분개가 궁금합니다. 1. 전기에서 넘어온 대손충당금 이월액이 4,700,000원이고, 올해 대손처리하려는 외상매출금(30,000,000)과 선급금(140,000,000), 총 170,000,00원일경우 아래처럼 대손 분개하면 될까요?대손충당금 4,700,000원 / 외상매출금 30,000,000원대손상각비 165,300,000원 선급금 140,000,000원2. 그리고 실제 대손이 발생한 해에도 외상매출금의 1%를 대손충당금으로 설정가능한가요?3. 만약 그렇다면 앞서 1번분개후 30,000,000이 차감된 외상매출금 잔액의 1%를 25년 기말 대손충당금으로 잡으면 될까요? 감사합니다.
- 기타 세금상담세금·세무Q. db형 가입중인 사업장에서 퇴직자 발생시안녕하세요 db형 가입중인 사업장에서 26년 3월자로 퇴직자가 발생한 경우1. 퇴직전 3개월치 급여를 기준으로 퇴직금액이 산정이 되면 해당 금액을 전부 irp계좌로 이체하되 퇴직소득에 관한 원천징수등은 세무법인이 처리하는거고, 혹시 퇴직충당금으로도 퇴직급여가 부족하면 추가로 회사에서 퇴직급여 비용처리를 하는게 맞을까요?2. 퇴직소득원천징수영수증도 세무법인에서 내년 3월10일까지 제출해줘야하는 사항일까요?irp로 이체되었든 추가비용이 발생하여 퇴직급여가 발생해도 동일한사항인지요?3. 퇴직자의 요청이 있다면 irp계좌 이외에 다른 계좌로도 받을 수 있을까요?4. 퇴직금을 수령시 퇴직자는 일시금 혹은 irp계좌에 넣어 이연퇴직처리해도 되는걸까요?미리 감사드립니다.
- 종합소득세세금·세무Q. 개인 사업장 인출금이 과다한경우 질문드립니다안녕하세요부동산임대 개인사업자의 인출금이 과다하여 마이너스인 상황입니다. 인출금과 자본금을 대체하려고하니깐 인출금 마이너스가 자본금보다 커서 대체하면 자본금이 마이너스 되네요질문1. 이럴경우 현금 /자본금 처리하면될까요? 성실사업자라도 이렇게 처리해도될까요..?질문2. 이렇게 과다한 인출금으로 세법상 문제될일이 어떤게 있을까요?답변미리감사드립니다
- 종합소득세세금·세무Q. 공동대표자의 건강보험료가 환급된 경우 질문드립니다안녕하세요,개인사업장이고,24년도 매출이 급감하여 해당 년도를 기준으로 계산된 건강보험료가 10,000,000 원정도 환급되었습니다.그래서 이걸 돌려주려고 하니, 해당 업체의 건강보험료를 회사에서 전부 100% 부담하고 있었고, 복리후생비 명목으로 매달 비용처리하고 있는 중이었습니다.이럴경우, 돌려받은 금액은 잡이익으로 처리하고 앞으로의 보험료와 상계하면 될까요? 아님 복리후생비로 마이너스처리하면 될까요?회사측에서는 이미 공동대표들과 얘기해서 환급금은 회사비용으로 하기로 얘기가 끝난 상황입니다.
- 임금·급여고용·노동Q. 월160만수령시 주근무시간이 궁금합니다안녕하세요 26년 시급10,320원으로 월 160만수령하게됬는데요, 최소시급에 미달하지않는 주 근무시간은 몇시간일까요?
- 기타 세금상담세금·세무Q. 12월31일 기준으로 퇴직 중간정산 계산할 경우12/31일자 기준으로 퇴직금 중간정산을 계산하고 실제 지급은 1월 1일인경우질문1. 퇴직소득자료입력은 25년 장부에 입력하여 계산하고 원천세계산할때는 26년으로 넘어가서 귀속 25년12월, 지급 26년 1월달로 하여 2/10일까지 납부하면 될까요?질문2. 만약 그렇다면 이때 퇴직소득자료입력시 퇴직일=지급일=26년 1월1일 인지 궁금합니다.감사합니다
- 부가가치세세금·세무Q. 매대 렌탈비 대납시 부가세 과표 포함 여부 질문드립니다위수탁판매업이고 수탁업체가 치뤘어야할 매대 렌탈금을 대신 치뤄주는 명목으로 저희쪽에서 매출세금계산서를 발행하고 추후에 수탁업체로부터 돈을 받았습니다. 이럴경우 부가세 신고시 과표에 포함하여 수입금액포함으로 들어가야 하는 사항인지 궁금합니다.