든든한코브라157
- 종합소득세세금·세무Q. 중소기업특별세액감면 계산방법 공식이 궁금합니다.중소기업특별세액감면 계산방법 공식에서 '감면소득'은 손익계산서상의 Ⅰ.매출액(수입금액)인가요? 아니면 Ⅹ.당기순손익(소득금액)인가요?
- 종합소득세세금·세무Q. 현금영수증 의무발행 및 미가맹가산세 관련 문의입니다.개인사업자인데 업태가 도소매이고, 종목은 전자상거래, 판촉물입니다. 의무발행업종일까요?아래 홈택스 화면에서 '미가맹 가산세'는 가산세 비대상이지만 하단에 '가입의무대상여부'와 '의무발행대상여부'는 대상이라고 되어있는 건 정확히 무슨 뜻일까요?
- 부가가치세세금·세무Q. 음식점만 있는 개인사업자 매출세금계산서 발행시 매출인식 및 계정과목 문의입니다.개인사업자고 사업자등록증에 한식음식점만 기재되어있습니다. 10월에 냉장고와 저울을 하고 세금계산서를 발행받았는데, 11월에 그 물건들을 다시 다른 음식점에 판매하게 되서 매출세금계산서를 발행하게 되었습니다.①사업자등록증의 사업의 종류에 기재되어있지않아도 음식이 아닌 이런 비품, 소모품을 판매하며 매출세금계산서를 발행할 수 있나요?②이런 판매는 매출이 되는건가요? 매출인식이 안되게 하고 싶습니다.③매출로 안잡으려면 둘 다 비품으로 하고 고정자산 매각으로 처리해야하나요? 아니면 냉장고는 값이 100만원이 넘어 비품으로 잡고 저울은 소모품으로 잡아도 되나요? 둘 다 매입과 매출시 어떤 계정과목으로 잡아야하나요?
- 종합소득세세금·세무Q. 연말정산과 종소세의 세액공제, 소득공제 항목의 기준이 다른가요?부녀자공제를 예로 들면 연말정산시 받을 수 있는 부녀자공제와 종소세때 받을 수 있는 부녀자공제의 내용과 기준이 다른가요? 가령 연말정산시에는 배우자가 없어야되는 조건인데 종소세때는 배우자가 있어도 상관없는 조건이라던가 이런 것이요!
- 부가가치세세금·세무Q. 부가세신고시 신용카드 판매 매출액에 대해서 궁금합니다.①매장 포스기 화면②홈택스의 '신용카드/판매(결제)대행 매출자료 조회'③단말기 회사에서 준 '부가세 참고자료'이 3가지 중 2번과 3번만 일치하면 그 금액으로 매출 신고하면 될까요? 매장 포스기를 사용해본적이 없어서 ... 매장 포스기의 금액은 신경쓰지않아도 될까요? 아니면 1번,2번,3번의 금액이 모두 일치하도록 끝까지 확인을 해봐야할까요?
- 임금·급여고용·노동Q. 월 중 입사자 익월 초 퇴사시 건강보험료와 소득세 정산방법이 궁금합니다.10월 월중 입사자이고 11월 3일에 퇴사하였습니다. 그래서 10월 31일 급여명세서에는 건강보험료를 공제하지않았는데 11월 3일에 건강보험EDI에 상실신고를 하니 건강보험료 퇴직정산금이 나왔습니다. 그러면 11월 퇴사 급여계산시 '11월 계산되는 건강보험료 - (퇴직정산금÷2)'으로 계산해야되나요? 아니면 퇴직정산금÷2만 적용하면 되나요?그리고 소득세와 지방소득세는 10월에 공제했던 그대로 다시 (-)값으로 정산되던데 이 또한 맞는건가요?
- 부가가치세세금·세무Q. 음식점입니다. 제조원가명세서가 필요한 이유가 있을까요?음식점입니다. 고기집인데 고기를 원재료로 잡는다고 한다면 원재료 계정과목을 사용하면 제조원가명세서도 함께 작성해야하는걸로 알고있는데 성실사업자가 되는 경우에는 제조원가명세서를 만드는게 좋고 아니면 상품 계정과목을 사용하여 제조원가명세서는 안만드는게 좋은지가 궁금합니다.
- 부가가치세세금·세무Q. 신규 개인사업자 부가세 조기환급 부가세신고서 작성기간 등 문의드립니다.신규 음식점인데 부가세 조기환급을 신청하려고 합니다. 그런데 사업자등록증이 10월 14일이고 개업연월일은 10월 12일입니다. 그럼 [부가세신고서]의 기간을 10월 며칠부터로 잡아야하나요?그리고 개업일인 12일 이전에 사용한 사업용카드내역을 부가세공제받으려고 하는데 10월 12일 매입매출전표로 작성하면 되는걸까요?
- 부가가치세세금·세무Q. 부가세 조기환급 매출누락 및 신고기간이 궁금합니다.10월에 개업을 하여 부가세 조기환급을 신고하려고 하는데 그럼 10/1~10/31의 내역으로 신고를 하면 되는건가요? 10월 개업을 위해서 2월부터 물품들을 구매했다면 그때부터 사용한 신용카드내역을 부가세공제 할 수 있나요? 그리고 10월 조기환급신고를 하는데 매출이 누락되었을때 가산세가 있나요? 아니면 가산세없이 25년 1월 확정신고시에 적용하면 되는건가요?
- 종합소득세세금·세무Q. 소득세,법인세 신고시 공제항목 적용순위에 대해서 궁금합니다.부가세 신고에서는 신용카드발행세액공제 항목에서 부가세 환급시에는 공제를 못받거나 납부세액이 0원이 될때까지만 공제금액이 적용되는 후 적용순위(?)로 알고 있는데소득세와 법인세는 어떤 공제항목이 후순위인지 궁금합니다.