소탈한카멜레온25
- 법인세세금·세무Q. 수입 시 선적일 기준환율 적용하는 이유 문의드립니다.법인세법상 수출수입의 귀속시기는 계약조건(FOB, CIF등)에 따라 인식하는 것으로 알고있습니다.예를들어 도착지 인도조건이면 선적일 5/21일 기준환율 1000원, 도착일 7/31 기준환율 1500원이면 수입상품가액을 잡을 때 1500원으로 잡아야 하는게 맞는건가요?! ㅠㅠ 아니면 그냥 무조건 선적일기준으로 인식해야 하는건가요....??그리고 수출의 경우도... 부가세법에서는 무조건 선적일로 인식하는데, 만약 도착지 인도조건이라면 법인세법에서는 도착지인도조건으로 인식을 해서 매출을 -유보시켜줘야하는건지..문의드립니다.
- 법인세세금·세무Q. 가지급금 인정상여 지급의제 문의드립니다.법인 가지급금인정이자 계산 시, 직원의 미지급소득(배당,상여)에 대한 소득세대납액은 가지급금인정이자 제외라고 하는데...이게 지급시기의제를 말하는게 맞나요?? 아니면 직원의 인정상여, 인정배당처분 대납을 얘기하는걸까요?? ㅠㅠ지급의제면...예수금으로 부채를 잡았다가 상계하는 개념인데 지급의제가 어떻게 가지급(자산계정)으로 적용될수 있는지 문의드립니다.
- 부가가치세세금·세무Q. 대손처리 시 대손확정일 문의드립니다.대손처리 시 확정일이 다음날이라고 하는데... 모든 대손사유가 확정일은 다음날인건가요?!ex) 2023.12.31 거래 : 2년지난 중소기업외상매출금 대손확정일 2026.1.1ex) 2023.5.3 실종선고 : 대손확정일 2023.5.4ex) 2023.7.21 회생인가결정일 : 대손확정일 2023.7.22이런식으로... 무조건 기준날짜의 다음날이 확정일인건지 문의드립니다.
- 법인세세금·세무Q. 퇴직급여충당금 유보 후 실제퇴직 발생 시 추인 퇴직급여충당금 불산입 후에, 실제 퇴직이 일어나서 퇴직금을 지급한다고 하면 (퇴직연금말고 내부적립분으로만 지급) 유보시켜놨던 퇴직급여충당금은 -유보로 추인시켜줘야 하는게 맞을까요!?
- 종합소득세세금·세무Q. 종합소득세 수입금액 중 개인적공급, 사업상증여 문의드립니다.종합소득세 사업소득의 수입금액 범위를 보면 부가가치세법상의 개인적공급과 사업상증여의 시가를 포함시키라고 되어있는데...이게 간주공급 분개자체가 복리후생, 접대비등으로 비용처리 분개가 되어있는데, 일반전표에 추가로 시가만큼 매출을 따로 잡아줘야하는건가요..??ㅠㅠ 그럼 (차) 외상매출 / (대) 상품매출 이런식으로 잡아야하는데 차변은 어떻게 없애야 하는지...ㅠㅠ 문의드립니다.
- 종합소득세세금·세무Q. 종합소득세 증빙없이 비용처리 문의드립니다.예를 들어 건물을 사서 세금계산서를 못받았다고 가정하면, 종합소득세 신고 시 매입자는 증빙불비 2%를 내고 비용처리 자체는 가능한가요?! 2%말고 다른 불이익이 있는지 궁금합니다.그리고 이런경우 매입자쪽 자료를 보고 매출자쪽에세금계산서 미발행으로 세무서에서 연락이 갈까요..??
- 연말정산세금·세무Q. 장기주택저당차입금 취득당시 무주택연말정산 장기주택저당차입금 소득공제 시, 12/31일자에 무주택 또는 1주택 말고 취득당시에 무주택 또는 1주택 여건도 해당이 되야 공제받을 수 있나요??
- 종합소득세세금·세무Q. 종합소득세의 저축성보험 보험차익 문의드립니다.종합소득세 10년미만 저축성보험이 이자소득으로 분류가 되어있는데...사업자는 사업소득으로 보험차익을 잡으면 되는게 맞을까요??
- 종합소득세세금·세무Q. 개인사업자가 특수관계자 없는 자에게 고가매입 저가양도개인사업자가 특수관계가 없는 자에게 고가매입을 하거나 저가로 양도하면 의제기부금 등의 아무런 제재가 없는게 맞을까요????
- 종합소득세세금·세무Q. 개인사업자 간주기부금 및 부당행위 적용여부개인사업자도 법인과 똑같이 간주기부금 규정과 부당행위부인 규정이 적용되는지 문의드립니다.간주기부금 (특수관계 X)1. 자산 고가매입 저가양도 (시가의 30% 이상 차이)2. 부동산 무상임대부당행위부인 (특수관계 O)고가매입 저가양도 (시가의 5%이상 또는 3억 이상)위 규정이 법인규정인데, 개인사업자도 똑같은 규정이 적용되나요?!