잘웃는할미새261
- 부가가치세세금·세무Q. 계약금 수령 후 발주처가 변경된 경우 세금계산서 재발행 해야하나요?안녕하세요.저희가 선금으로 계약금 받은게 있는데 중간에 해당 계약이 다른 업체로 승계되어 변경 계약을 맺었습니다.A업체로부터 지급받은 계약금은 B 업체로 승계되었습니다.작년에 계약금 받고 세금계산서를 발행했었는데,B 업체로 발주처를 바꾸는 변경계약을 맺은 경우,작년에 계약금 받고 발행한 세금계산서도 변경계약 기준일로 수정발행 해야하나요?감사합니다
- 부가가치세세금·세무Q. 동일 과세기간에 세금계산서 발급하면 공급시기가 늦어져도 되나요?안녕하세요선발행 세금계산서 특례에 대해 궁금한게 있습니다.공급시기가 도래하기 전에 세금계산서을 선발행 한 경우 원래는 7일 이내에 대금이 이체되어야 한다고 알고 있는데요.특례 중에 과세기간 내에 공급시기가 도래하면 인정해준다는 조항이 있는 것 같습니다그럼 1월 20일에 계약과 동시에 선발행 세금계산서 발행하고 물건은 5월에 받아도 문제 없나요?
- 부가가치세세금·세무Q. 선발행 세금계산서 특례에 관한 문의입니다선발행 세금계산서를 발행받으려고 하는데요발주서 기준으로 세금계산서를 끊은 후 공급시기가 한달 이후에 도래하면 적법하지 않은 세금계산서가 되나요?대금 지급은 공급시기 이후에 할 예정입니다예) 세금계산서 1월 발행 / 재화 인도 4월 / 대금 지금 5월위와 같은 경우 동일 과세기간이면 세금계산서 선발행 해도 괜찮나요?아래 조항을 제대로 해석한건지 궁금합니다제17조(재화 및 용역의 공급시기의 특례)③ 제2항에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 재화 또는 용역을 공급하는 사업자가 그 재화 또는 용역의 공급시기가 되기 전에 제32조에 따른 세금계산서를 발급하고 그 세금계산서 발급일부터 7일이 지난 후 대가를 받더라도 해당 세금계산서를 발급한 때를 재화 또는 용역의 공급시기로 본다. 2. 재화 또는 용역의 공급시기가 세금계산서 발급일이 속하는 과세기간 내(공급받는 자가 제59조제2항에 따라 조기환급을 받은 경우에는 세금계산서 발급일부터 30일 이내)에 도래하는 경우
- 부가가치세세금·세무Q. 계약서상 매월 돈을 지급받기로 했는데, 세금계산서도 매달 끊어아햐나요?안녕하세요.자문용역 계약을 맺었고 매달 대가를 지급받기로 했습니다.그런데 세금계산서는 3개월에 한번마다 발행해도 괜찮나요?이렇게 발행하려면 계약서를 변경해야하나요?
- 종합소득세세금·세무Q. 간이과세자 상대로 현금영수증을 꼭 받아야하나요?안녕하세요저희가 사무실 임차를 하여 매달 월세를 지급하려고 하는데요.거래처가 간이과세자(연 매출 4,800만원 이하 세금계산서 발급 불가한 간이과세자)입니다.매입세액 공제는 어차피 받지 못하여 현금영수증을 발행하지 않고 매월 계좌이체만 진행하는 경우법인세 신고 등에서 불이익이 있을 수 있나요?따로 현금영수증 요구하지 않아도 괜찮을까요?
- 부가가치세세금·세무Q. 수정신고 할 때 세액 변동이 없으면 가산세 없나요?안녕하세요1기 확정 수정 신고를 하려고 하는데요.1기 확정 신고 이후에 수령한 세금계산서가 있는데, 당초에 불공제 처리한 세금계산서라 환급받은게 없고 불공제 처리한 세금계산서의 취소분입니다이 경우에 전송기간 마감일이 지난 전자세금계산서 발급받은분과 공제받지 못할 매입세액란을 수정 예정인데,실질적으로 납부/환급 세액은 변동이 없습니다이 경우에 지금 1기 확정 수정신고를 하면 가산세가 있나요?
- 부가가치세세금·세무Q. 부가세 신고 후에 세금계산서를 발행한 경우에 어떻게 처리해야하나요?안녕하세요두 가지 상황이 일어났습니다.두 건 모두 저희가 수취한 매입세금계산서 관련입니다.1. 1기 확정 신고 후에 거래처에서 세금계산서를 오발행한 후 착오에 의한 이중발급으로 취소 하였습니다.이 경우 2기 예정 부가세 신고 때 마감일 이후 수취한 세금계산서 발급에 +-0원으로 신고하면 되나요?2. 1기 확정 신고 때 오발행 되었으나 거래처에서 취소를 안해줘서불공제 처리한 세금계산서가 있는데 확정 신고 이후 그 세금계산서를 착오에 의한 이중발행으로 취소하였습니다1기때 불공제 처리해서 따로 세액 환급 안받았는데, 2기 예정 신고 때 마감일 이후 수취한 세금계산서에 입력 해야하나요? 아니면 따로 입력하지 않아도 되나요?3.두 건 모두 가산세 여부는 없는지도 궁금합니다.
- 부가가치세세금·세무Q. 포럼에 참여하여 발생한 입장료는 매입세액 공제가 될까요?포럼은 저희가 판매하는 제품의 테마와 관련된 포럼입니다.입장료가 발생했는데 부가세 공제가 가능할까요?아니면 사업무관비용으로 보는게 맞을까요?
- 부가가치세세금·세무Q. 수입신고 시 대납으로 인해 불공제 처리한 내역에 대해 환급을 받으면 문제가 생기나요?안녕하세요저희가 3년 전에 거래처 귀책사유로 인해 수입신고를 할 때 거래처가 세금을 대납해준 적이 있었습니다.당시 불공제 처리했고 매입세액 공제는 받지 않았는데요.이번에 세관에서 저 거래에 대해 세액을 일부 환급해준다고 합니다.불공제 처리했어도 세관이랑은 상관없어서 환급금을 받을 수 있다고 하는데요.업체에서 대납해서 저희가 직접 세금을 내지 않은 건인데 환급 받으면 세법상 문제가 될까요?
- 부가가치세세금·세무Q. 차량정기검사를 하고 세금계산서를 발행받았는데, 출장비는 비과세가 가능한가요?안녕하세요.이번에 회사 차량 정기검사를 진행하고 세금계산서를 발행받았습니다. 품목 중에 출장비를 비과세로 발행했던데, 비과세로 발행해도 되는건가요?아니면 재발행해달라고 해야할까요?