자동차 부품 100개 수입시 관부가세 궁금합니다.
안녕하세요. 저는 해외구매대행업을 하는 사업자로서, 이번에 클라이언트에게 대량주문을 발주받았으나 관부가세 떄문에 여러가지 질문이 생겼습니다. 자동차 부품을 중국에서 20달러짜리를 100개 수입하려고 합니다. 이 경우의 관부가세가 궁금합니다.
1. 20달러 * 100개 = 2,000달러에 대한 관부가세가 부가 될 경우, 관세 8%+부가세 10%로 2,000*18%인 360달러가 관부가세가 되는건가요?
2. 제가 알기로는 무게나 부피도 관부가세에 영향을 주는걸로 아는데, 아닌가요? 무게는 개당 1.2kg로 10개할 경우 포장비 포함 14kg 정도입니다(부피는 얼마 나가지 않는 부품입니다)
3. 관부가세는 관세+부가세인데 이 경우의 부가세가 제가 클라이언트와 주고받는 세금계산서 상의 공급가액+부가세의 부가세와 동일한건가요?
4. 다른 질문 답변에서 보았는데 알리익스프레스에서 사업자 통관으로 통과시키려면, 개인고유통관부호로 입력하고 연락오면 사업자 통관으로 전환하라는 관세사님들의 답변을 보았습니다. 이 경우 사업자 통관시의 관부가세는 얼마가 나오는건가요? 1번 질문상의 동일한 360달러가 부과되는게 맞는지 궁금합니다.
안녕하세요. 남형우 관세사입니다.
문의주신 내용 답변드립니다.
1. 20달러 * 100개 = 2,000달러에 대한 관부가세가 부가 될 경우, 관세 8%+부가세 10%로 2,000*18%인 360달러가 관부가세가 되는건가요?
: 관세는 2,000달러*8%로 계산되며 부가세는 (2,000달러+관세)*10%로 계산됩니다. 물품가격 외에 보험료, 운임 등이 있는 경우 이를 가산한 금액이 관세의 과세가격이 됩니다. (환율 고려 필요)
2. 제가 알기로는 무게나 부피도 관부가세에 영향을 주는걸로 아는데, 아닌가요? 무게는 개당 1.2kg로 10개할 경우 포장비 포함 14kg 정도입니다(부피는 얼마 나가지 않는 부품입니다)
: 특정 물품을 제외하고는 관세는 종가세로 물품 가격울 기준으로 부과하므로 무게는 고려하지 않아도 됩니다.
3. 관부가세는 관세+부가세인데 이 경우의 부가세가 제가 클라이언트와 주고받는 세금계산서 상의 공급가액+부가세의 부가세와 동일한건가요?
: 맞습니다. 단지 수입할 때 발생하는 부가세라고 보시면 됩니다.
4. 다른 질문 답변에서 보았는데 알리익스프레스에서 사업자 통관으로 통과시키려면, 개인고유통관부호로 입력하고 연락오면 사업자 통관으로 전환하라는 관세사님들의 답변을 보았습니다. 이 경우 사업자 통관시의 관부가세는 얼마가 나오는건가요? 1번 질문상의 동일한 360달러가 부과되는게 맞는지 궁금합니다.
: 부과되는 금액은 1번을 참고해주시기 바라며, 동일하게 일반수입신고로 진행 시 수입자가 누구인지 여부는 고려되지 않으며 2번과 같이 관세는 종가세에 해당하므로 동일한 세액이 산출됩니다. 다만, 신고유형이 간이신고 등으로 이루어지는 경우에는 차이가 있을 수 있는 점 참고하시기 바랍니다.
감사합니다.
만족스러운 답변이었나요?간단한 별점을 통해 의견을 알려주세요.안녕하세요. 무역분야 전문가입니다.
먼저 수입물품의 관세는 일반적으로는 기본관세율 8% 및 수입부가세율 10%가 적용됩니다. 또한, 판매용으로 수입하는 물품에 대해서는 개인이 자가사용할 목적이 아니므로 면세등이 적용되지 않으며, 사업자등록 후 해당 사업자로 수입신고 등 통관절차를 진행하여야 합니다.
20달러*100개로 총 2000달러의 물품을 수입하는 경우 자동차 부품이라면 먼저 관세율이 해당물품의 HS code에 따라 기본관세율이 달라질 수 있으므로 해당수입물품의 HS code를 먼저 확인하여야 합니다. 일반적으로는 8%가 적용되므로 수입항 도착까지의 금액(인코텀즈 조건에 따라 상이할 수 있으며, CIF기준)에 8%가 적용됩니다.
또한, 수입신고 발생되는 수입부가세는 부가가치세 신고시 매출세액에서 공제되는 매입세액에 해당합니다.
만족스러운 답변이었나요?간단한 별점을 통해 의견을 알려주세요.안녕하세요. 이현 관세사입니다.
1. 20달러 * 100개 = 2,000달러에 대한 관부가세가 부가 될 경우, 관세 8%+부가세 10%로 2,000*18%인 360달러가 관부가세가 되는건가요?
100가지 부품이 모두 단일세번에 관세율이 8%라면 관세는 8%를 적용합니다. 부가세는 과세가격 및 관세를 합한 금액에 10%를 부과합니다.
2. 제가 알기로는 무게나 부피도 관부가세에 영향을 주는걸로 아는데, 아닌가요? 무게는 개당 1.2kg로 10개할 경우 포장비 포함 14kg 정도입니다(부피는 얼마 나가지 않는 부품입니다)
관세는 종가세, 종량세로 구분합니다.
자동차 부품은 종가세를 적용합니다.
3. 관부가세는 관세+부가세인데 이 경우의 부가세가 제가 클라이언트와 주고받는 세금계산서 상의 공급가액+부가세의 부가세와 동일한건가요?
동일합니다.
4. 다른 질문 답변에서 보았는데 알리익스프레스에서 사업자 통관으로 통과시키려면, 개인고유통관부호로 입력하고 연락오면 사업자 통관으로 전환하라는 관세사님들의 답변을 보았습니다. 이 경우 사업자 통관시의 관부가세는 얼마가 나오는건가요? 1번 질문상의 동일한 360달러가 부과되는게 맞는지 궁금합니다.
면세여부에 따라 달라질 수 있으나 개인통관이나 사업자통관의 관세차이는 없습니다.
답변이 도움이 되셨으면 합니다.
감사합니다.
만족스러운 답변이었나요?간단한 별점을 통해 의견을 알려주세요.안녕하세요. 홍재상 관세사입니다.
1. 20달러 * 100개 = 2,000달러에 대한 관부가세가 부가 될 경우, 관세 8%+부가세 10%로 2,000*18%인 360달러가 관부가세가 되는건가요?
자동차 부품은 제8708호에 많이 분류될 수 있으나, 무조건 그러한 것은 아니며 해당 물품에 대한 HS CODE가 정확히 판단되어야 합니다.
또한 중국에서 수입하는 경우 한-중 FTA적용여부를 검토할 수 있습니다.
만약 관세가 8%라고 한다면 부가가치세 10%를 합쳐 18.8%(관세에 대해서도 부가세 부과)가 관부가세가 될 것입니다.
2. 제가 알기로는 무게나 부피도 관부가세에 영향을 주는걸로 아는데, 아닌가요? 무게는 개당 1.2kg로 10개할 경우 포장비 포함 14kg 정도입니다(부피는 얼마 나가지 않는 부품입니다)
우리나라는 대부분 가격에 세율을 곱하여 관세를 산출하기에 무게나 부피는 고려대상이 아닙니다. 다만, 우리나라 과세가격결정시 포장에 소요되는 비용이나 우리나라에 도착하기까지의 운임을 포함하여 과세가격으로 결정하는데, 이에 따라 무게나 부피 그리고 포장에 대한 부분이 관세에 영향을 줄 수 있겠습니다.
3. 관부가세는 관세+부가세인데 이 경우의 부가세가 제가 클라이언트와 주고받는 세금계산서 상의 공급가액+부가세의 부가세와 동일한건가요?
부가가치세 관련하여는 세무사 등 전문가에게 문의하셔야 겠지만, 관세+부가세는 수입물품에 대한 부가세로서 이는 납부 후 매입세액이 될 것이고 클라이언트에게 판매시에는 매출세액이 발생할 것입니다.
4. 다른 질문 답변에서 보았는데 알리익스프레스에서 사업자 통관으로 통과시키려면, 개인고유통관부호로 입력하고 연락오면 사업자 통관으로 전환하라는 관세사님들의 답변을 보았습니다. 이 경우 사업자 통관시의 관부가세는 얼마가 나오는건가요? 1번 질문상의 동일한 360달러가 부과되는게 맞는지 궁금합니다.
사업자통관시에는 HS CODE에 따른 관세율에 따라 관부가세에 부과됩니다.
감사합니다.
만족스러운 답변이었나요?간단한 별점을 통해 의견을 알려주세요.안녕하세요. 최진솔 관세사입니다.
1. 말씀하신 부분중 관세는 물품가격에 부과되지만 부가세는 물품가격 + 관세에 부과됩니다. 따라서 보통은 약 20%를 관부가세로 판단하고 있습니다.
2. 부피의 경우 직접적으로 관세에 영향은 없으며 다만 운임이 올라가는 경우 운임도 과세가격에 포함되기에 관세가 추가되는 효과가 있습니다.
3. 해당부분은 수입을 직접하시고 판매하시는 경우 부가세가 거의 동일하게 발생할 듯 합니다만 물품가격 + 용역비를 거래액으로 하시면 용역비 금액만큼 부가세가 추가될 듯 합니다.
4. 세금 금액부분은 동일하며, 알리에서 구매시 사업자통관부호가 입력이 되지 않기에 편법적으로 사용하는 것이라고 보시면 됩니다.
답변이 도움되셨으면 합니다. 감사합니다
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