세금·세무
세무사랑) 부가가치세 포함/미포함 분개입력할때 질문
공장건물 임대인인 ㈜동국개발로부터 임차료 4,400,000원(부가가치세 포함)과 공장 전기요금 770,000원(부가가치세 포함)에 대한 전자세금계산서 1매를 발급받고 당좌수표를 발행하여 지급하였다. (임대차계약서상 임차료는 매월 9일에 지급하기로 약정되어 있으며, 하나의 전표로 처리할 것)
위 문제 포함 다른 부가가치세 포함/미포함 일시 궁금한점이 있습니다
문제중에 부가가치세가 포함/미포함 일때 공급가액을 어떻게 적는걸 편하다고 생각하면될까요?
정답이 공급가액에 4,700,000 입력하는걸로 나와서 헷갈려서 질문드립니다
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1개의 답변이 있어요!
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안녕하세요. 문용현 세무사입니다.
공급가액은 부가가치세를 제외한 금액입니다. 부가가치세를 포함한 금액의 10/11이 공급가액인 것입니다. 따라서 임차료의 공급가액은 400, 전기요금으니 공급가액은 70으로 총 470이 공급가액이 됩니다.
도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.