매출누락 법인세 신고하는데요 이렇게 해도 될까요??

Question

19년도 매출누락 5천 익금산입(기타사외유출)

부가세 예수금 5백 익금산입 (기타사와유출)

부가세예수금 5백 익금불산입(기타)

완성건물 4천. 손금산입(기타)

완성건물이 재고입니다

법인세 수정신고하는데도 재고를 손금산입 하나요???

그리고... 완성건물 원가는 18년도에 구입했어요.

18년도에 매출이 없어 결손이 생겼어요.

18년도 이월결손금을 19년도 법인세 수정하는데 반영해도 될까요????

손금산입을 하고... 결손금도 쓰고???

맞을까요???

맞다면요...

20년도 장부상에는 어떻게 반영을 할까요???

매출누락분

재고 손금산입한부분이랑...

ㅠㅠ 너무 어려워요 도아주세요

Answer 1

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 최영 세무사입니다.
질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.

안녕하세요

재고에 대한 판매를 매출누락시켰으면 재고도 과대계상 되있으므로 회계상 반영을 안하였다면 재고도 손금산입으로 세무조정해주는게 맞는것으로 사료됩니다.

또한 이월결손금이 있다면 반영하면 될 것 입니다.