실 입금 금액날짜와 세금계산서 발행 일자 다르면 안되나요..?

Question

안녕하세요 세금계산서 발행 하다가 궁금한게 있어 질문드립니다.

ex) 고객분이 실 입금을 9/3일에 하셨습니다.

세금계산서 발행을 9/4일에 해도 되나요..?

아니면 작성일자와 공급일자를 9/3일로 변경해서 발급 해야하나요..?

저는 여태껏 입금일과 다르게(며칠차이남) 발행 했는데 상관 없는 건가요..?

원래라면 어떻게 발행해야 적절한건가요?

Answer 1

안녕하세요. 박용현 세무사입니다.

물건을 판매하신 경우 물건을 상대방에게 보냈을 때가 부가가치세법상 공급시기이며, 공급시기에 발행하는 것이 원칙입니다.

9월 4일이 공급시기이더라도 9월 3일에 미리 입금받으셨다면 9월 3일을 작성일자로 세금계산서를 발급하셔도 적법한 세금계산서로 인정됩니다.

실무적으로는 일자가 크게 달라져서 과세기간을 넘어가거나 하지 않는 이상 문제되지는 않습니다.

Answer 2

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.

동일한 월이라면 일자가 다르더라도 전혀 관계 없습니다. 기재하신 것처럼 발행하셔도 됩니다. 원칙적으로는 돈받은 날이나 용역 제공일 중 빠른 날에 세금계산서를 발급하시면 됩니다. 다만, 월이 동일하다면 실무적으로는 의미는 없으니 걱정하지 않으셔도 됩니다.