선수금 매출세금계산서 관련 부가세 신고 방법

Question

안녕하세요

저번 분기에 선수금 매출세금계산서를 발행하여

부가세 과표에서 선수금매출 부분은 수입금액제외로 분리하여 신고하였었습니다.

그 후 일정기간동안 선수금을 상품매출로 대체 인식하였습니다.

위 대체된 매출에 대한 부분은 이미 이전 부가세 신고시 부가세 납부를 했으니까

대체된 매출이 속한 과세기간에 별도로 부가세 과표에 추가해야할 필요 없는 거 맞죠?

Answer 1

안녕하세요. 조원일 세무사입니다.

저번 분기에 과세표준으로 잡아서 신고하셨다면

이번 분기는 과세표준에 포함하지 않으셔도 됩니다,

감사합니다