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경건한고릴라180
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전기 비용 과대계상에 대한 전기오류수정이익 세무조정 방법

전기에 세금과공과 비용을 이중으로 잡아서 당기에 전기오류수정이익(영업외수익)으로 잡고, 법인세 수정신고 하려고 합니다.

아래 분개와 세무조정방법이 맞나요?

전기 분개

(차)세금과공과 100 / (대)현금 100

전기 소득금액조정합계표

손금불산입 전기오류수정이익 100 유보(감소)

당기 분개

(차)현금 100 / 전기오류수정이익 100

당기 소득금액조정합계표

익금불산입 전기오류수정이익 100 유보(발생)

당기에 유보가 발생인지 감소인지 헷갈립니다..

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    1개의 답변이 있어요!
    • 안녕하세요. 문용현 세무사입니다.

      기재하신 내용이 모두 맞습니다. 기재하신 것처럼 회계처리 및 세무조정을 하시면 됩니다.

      도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.