증여 상속에 관련세금 보유기간 및 현재 매매후 현금증여 관련 문의

Question

부모님 토지 (전)가 있는데요

토지거래 허가지역입니다

(절대농지 입니다)

농사를 짖고있고요

본인이 10년이상 농사를 지어서 매도하면 세금도 있나요

현재기준 15억정도 되네요

부모 토지를 아들 명의로 아들2명이 2억 및 3억 대출이 있고요

현재 매매시 대출에 대한 세금 및 공제

대출상환 관련 전/후 매매 관련 세금

그리고 사망시 상속 건별상속및 공동명의상속 및 증여보유기간 상속보유기간이

어떻게 되나요

상속이 유리한지 증여가 유리한지도 궁금하고요

답변 주시면 감사 합니다

Answer 1

안녕하세요. 박정완 세무사입니다.

1.농지의 경우 자경농지 양도소득세 양도소득세 100%면제가 있습니다.

(단, 요건을 모두충족해야 하므로 까다롭습니다.)

2. 양도소득세에서는 대출이 별도로 공제가 되지않습니다.

3. 1의 자경농지 양도소득세 감면의 경우

아드님들이 해당토지를 상속받은 후 양도하는경우 해당되지 않습니다.

절세 컨설팅과 상담이 필요하시면 문의주세요

감사합니다.

Answer 2

안녕하세요. 오경표 세무사입니다.

1.본인이 10년 이상 농사를 지어서 매도하면 세금도 있나요

-> 10년 이상 자경을 하신 농지를 양도하시는 경우, 양도소득세 감면이 가능해 보입니다.

다만, 감면 한도가 1년간 1억원, 2년간 5억원이므로,

해당 농지의 취득가액에 따라 납부세액 발생여부가 달라질 것으로 사료됩니다.

2.매매 시 대출에 대한 세금 및 공제/대출상환 관련 전후 매매 관련 세금

-> 타인에게 농지를 양도하시는 경우로서 해당 부동산에 채무가 있으신 경우,

대출을 상환하신 후 양도하시거나, 양수인이 대출금액을 승계하시는 방법으로 매매가 이루어집니다.

따라서, 대출 유무가 직접적으로 세금에 영향을 끼치는 것은 아닙니다.

3.사망 시 상속재산 보유기간

-> 자녀분들이 상속받는 상속재산의 취득시기는 상속개시일(사망일)입니다.

따라서 보유기간은 자녀들위 취득일(사망일) 부터 양도일까지입니다.

4.상속이 유리한지 증여가 유리한지

->해당 사안은 농지 외 다른 상속재산이 얼마나 있는지, 사전증여내역이 있는지 등 다른 제반사정을 모두 고려하여야

계산이 가능한 부분이므로, 정확한 답변을 받고 싶으신 경우 문의주시면 답변 드리겠습니다.

감사합니다.

Answer 3

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.

1. 부동산 명의자가 1/2이상 노동력으로 8년 이상 자경을 하셔야 양도세 자경감면이 가능합니다.

2. 상속당시 해당 토지의 시가(없다면 공시가)가 피상속인의 상속재산으로 보는 것입니다.

3. 증여 vs 상속은 피상속인의 재산 상황에 따라 의사결정이 달라질 수 있는 것입니다.