세금·세무
부가세 환급금 금액 분개하는 법 맞는지 확인 부탁드려요!
1) 부가세 예수금 / 부가세 대급금 먼저 분개를 해주면 합잔 잔액 부가세 예수금에 -59,235 뜨고
그 다음에 미수금 부가세 예수금? 해주면 잔액 0 되는 거 맞나요?
2) 미수금이랑 분개 할 때 부가세 예수금으로 해야하나요 아니면 부가세 대급금으로 해야하나요?
3) 7월 25일 환급 돈이 들어온다면 입금) 미수금 처리 하면 되는 걸까요?
4) 환급금이 없고 납부세액만 있다면 부가세 예수금 / 부가세 대급금 분개만 하고 납부 일자에
출금) 부가세 예수금 해주면 되는 걸까요?
1개의 답변이 있어요!
안녕하세요. 문용현 세무사입니다.
예수금 잔액만큼만 예수금을 상계하는 것입니다. 만약, 예수금 잔액만큼 상계하고 마이너스가 나왔다면 과거에서부터 누적되어 잘못되었을 것으로 보여집니다. 예수금/대급금을 상계하고 차액을 미지급금 또는 미수금으로 합니다.
미수금은 환급금이므로 대급금과 상계할 것입니다.
예금 / 미수금으로 합니다.
예수금/대급금,미지급금으로 하시고 부가가치세 납부시 미지급금/예금으로 처리해주시면 됩니다.