전년도 법인세 계상액 잘못 입력했을경우

Question

작년도 법인세가 2,215,450원인데

2,427,900원으로 잘못 계상한걸 발견했습니다.

그래서 납부는 위에금액으로 하고 잘못 계상된거 반영해도 법인세는 동일할 경우

회계처리는 어떻게 해야하나요??

Answer 1

안녕하세요. 황상하 세무사입니다.

차이금액이 크지 않아 마이너스 법인세비용 정도로 회계처리하시면 되겠습니다.

예를 들어 다음과 같이 회계처리 할 수 있을 것으로 보입니다.

미지급법인세 2,427,900원 / 보통예금 2,215,450원

/ 법인세비용 212,450원

감사합니다.

Answer 2

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.

법인세를 과다계상한 상대계정과 상계시키는 회계처리를 하시면 될 것으로 보여집니다.

도움이 되셨길 바랍니다.