세금·세무
부가세신고서 과표 수입금액제외 여부?
법인 골프회원권을 매각하였습니다.
일단은 부가세신고서상 과표에 기타<<항목으로 자등으로 들어가있는데
업태는 제조업인데 매각된 금액을 제조업 과표 매출에 포함시켜야 하는지 궁금합니다.
수입금액제외에 해당한다는 의견도 있고 아니라는 의견도 있는 것 같네요.
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3개의 답변이 있어요!
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안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.
법인에서 보유중인 골프회원권을 매각하는 경우 부가가치세 과세대상이 됨으로 매각 시점에 세금계산서를 공급받는 자에게 발행 교부를 해야 합니다.
이 경우 골프회원권 매각에 따른 공급가액은 부가가치세 과세표준에 포함해야 하며, 법인세 확정신고시 총수입금액 조정명세서에 수입금액 제외사항으로 기재하여야 합니다.
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안녕하세요! 아하(Aha) 세금·세무분야 상담 지식답변자 조원일 세무사 입니다. 문의하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드리겠습니다.
고정자산매각이나 영업외수익 계정으로 분개한 금액이 [수입금액제외]란의 금액으로 반영됩니다.
감사합니다
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안녕하세요. 문용현 세무사입니다.
제외하지 않습니다. 모두 법인세 신고시 과세표준에 포함시키기 때문에 제외하지 않는 것입니다.