매입세액 공제 계산 질문 입니다...
해외물건을 수입하여서 수리하여 판매하려고 합니다.
이때 매입세액 공제가 어떻게 얼만큼 계산되는지 궁금합니다.
예시)
물품 구입가, 현지 배송비, 대행사 수수료, 국제 배송비 포함하여 총 556,920원이 나왔으며,관세 42,420원, 부가세 : 57270 원 이 나왔고이형화물 분류되어서 경동택배로 또 35,000원을 추가로 물류사에 지불하였습니다.
관세 제외하고 모든 비용이 매입세액 공제가 되는거로 알고 있는데,
만약 부가세 신고시 매출세액이 전혀 없고, 본 물품의 매입세액만 신고된 상태라면 매입세액 환급을 받을텐데
어떻게 계산이 되어서 총 얼마를 환급받게 되나요?
계산식을 적어주시거나 설명해주시면 감사드리겠습니다.
간이,일반 아직 결정하지 않았습니다.
지식인에 올리니 죄다 말이 다르고 누구는 이렇다 누구는 저렇다 답답하네요.
안녕하세요. 이용연세회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.
부가가치세 과세사업자가 해외에서 물건을 수입하여 수리 후 국내에서 판매하는 경우
부가가치세 매입세액을 부가가치세 매출세액에서 공제받을 수 있습니다.
이 경우 사업 관련하여 부가가치세 매입세액을 공제받기 위해서는 반드시 부가가치세
매입 세금계산서, 기업 신용카드 또는 기업 직불카드 전표, 지출증빙용 현금영수증을
수취한 경우에 한하여 부가가치세 매입세액공제를 적용받을 수 있습니다.
즉 부가가치세 과세사업자가 사업과 관련하여 매입을 하는 경우라고 하더라도 상기의
세금계산서 등을 수취해야만 부가가치세 매입세액공제가 가능합니다.
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