증여서 상속세 몇프로 인지 궁금합니다.
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.
증여는 증여자가 살아있을 때 증여하고자 하는 자산에 대해서 무상으로 소유권을 이전하는 것을 의미하며, 상속은 사망을 원인으로 하며 피상속인 소유의 모든 재산적 가치가 있는 물건이 상속세 과세대상 자산이 됩니다.
증여와 상속은 적용세율은 같으며, 과세표준에 따른 세율은 다음과 같습니다.
그러나, 증여세는 선택하는 재산에 대해서만 증여가 가능한 반면에 상속은 피상속인 명의의 모든 재산이 과세대상이 되어 규모 자체가 다르며, 증여공제는 관계에 따른 증여재산공제(직계존속으로부터의 증여 시 5천만원 등) 뿐이지만, 상속 시 상속공제는 그 항목과 적용 금액이 다양합니다.
따라서 단순하게 자산총액만으로 증여, 상속 중 어느 것이 유리한 지 따지기는 어려우며, 사실관계를 바탕으로 컨설팅을 받으셔야 할 사항입니다.
다만, 일반적으로는 배우자가 있는 경우 돌아가시게 되면 상속공제가 최소 10억까지는 가능하며, 배우자가 없는 상황에서 돌아가시는 경우에는 상속공제가 최소 5억까지 가능합니다.
상속개시일로부터 10년 이내의 증여는 사전증여재산으로 상속세 신고 시 합산되는 점을 참고로 말씀드립니다.
제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.
감사합니다.
만족스러운 답변이었나요?간단한 별점을 통해 의견을 알려주세요.안녕하세요. 문용현 세무사입니다.
상속세율과 증여세율은 동일하며 아래 표를 참고하시면 됩니다.
직계존속으로부터 증여받을 경우 10년간 5천만원까지 공제가 되어 납부할 증여세는 없습니다. 상속을 받을 경우, 상속인으로서 배우자와 자녀가 있다면 최소 10억이 공제되며 자녀만 있다면 최소 5억의 상속공제가 적용되어 일반적으로 상속이 유리합니다.
예를 들어 5억을 직계존속으로부터 증여받을 경우, 납부해야할 증여세는 약 8천만원입니다. 만약, 직계존속이 사망하고 직계존속의 사망당시 재산이 5억 이내(또는 10억 이내)라면 납부할 상속세는 없습니다. 다만, 피상속인(사망자)가 상속일 10년 이전 기간동안에 상속인에게 사전에 증여한 재산이 있다면 상속재산에 합산되어 상속세를 계산합니다. 따라서 피상속인의 재산이 많을 경우, 최소한 사망일 10년 이전부터 사전에 재산을 상속인에게 증여하는 것이 절세에 도움이 될 것입니다.
도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
만족스러운 답변이었나요?간단한 별점을 통해 의견을 알려주세요.안녕하세요. 황호균 세무사입니다.
증여와 상속은 세율은 동일하나 자산취득원인에 차이가 있습니다.
증여의 경우 증여자의 의사에 의하여 자산을 취득하는 것을 의미하며
상속의 경우 피상속인의 사망으로 인하여 의사와 무관하게 자산을 취득하는 것을 의미합니다.
증여의 세율은 금액에 따라 달라지며, 관련 세율 첨부해드리니 확인부탁드립니다.
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