세금·세무
법인 상반기 중간결산 관련하여 질문이 있어 글을 남깁니다.
안녕하세요.
이번 8월 31일까지 법인에 한하여 중간예납이 있는데
올해 상반기 영업실적 기준으로 계산한 중간예납세액을 납부한다고 할 때
법인 중간결산 순서가 어떻게 될까요?
1. 부가세, 법인세, 원천세 회계처리
2. 통장 업로드
이런 방식으로 진행하고 올해 상반기 기준으로 감가상각비 지급이자 손불 인정이자 익금산입 등 세무조정도 해서 중간예납세액을 산출하는 것인가요?
1개의 답변이 있어요!
안녕하세요. 문용현 세무사입니다.
기재하신 내용이 맞습니다. 다만, 중간예납이므로 실제 법인세처럼 구체적으로 세무조정까지는 하지 않으셔도 사실 관계는 없습니다. 세무조정은 대략적으로 하셔도 됩니다.
도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.