세금계산서 발행 관련하여 질문이 있어 글을 남깁니다.

Question

안녕하세요.

개인사업자의 23년 2기 부가세 신고 관련하여

23년 12월에 거래상대방으로부터 세금계산서를 발급받지 못했는데 공급일자를 23년 12월 말일자로해서 1월 10일까지

발급받으면 매입세액공제를 받을 수 있는 것인가요?

Answer 1

안녕하세요. 남궁찬호 세무사입니다.

12월 공급분은 24년 1월 10일까지 전송하면 23년 2기 부가가치세 매입세액공제 적용 가능합니다.

답변이 도움되었길 바랍니다.

Answer 2

안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.

사업자가 사업과 관련하여 물건 등의 재화 또는 서비스 등의 용역을 제공받는 경우 그 공급시기에 맞춰 세금계산서를 수취하고 부가가치세 예정 또는 확정신고시 매입세액 공제를 적용할 수 있습니다.

이 경우 2023년 12월 공급받은 내역과 관련 하여 늦어도 12월 31일자를 작성일자로 하여 2024년 01월 10일까지 세금계산서를 수취시 2023년 2기 과세기간분에 대한 부가가치세 확정신고시 매입세액 공제 적용 가능하리라 생각합니다.

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Answer 3

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.

기재하신 내용이 맞습니다. 다음달 10일까지 발급받으시면 가산세 없이 부가세 공제 가능합니다.