세금계산서 미발행건에 대해 부가가치세 신고 필수인가요?

Question

일반과세자입니다.

건마다 세금계산서 발행하지않았고요

지금 부가가치세 신고하려고 하는데

기존에 발해된 세금계산서 불러오기만 하면 되는건지

미발행건에 대해서 추가 발급해야 하는건지 궁금합니다 ㅠ

부가가치세 처음 신고하는거라 너무불안합니다.

도와주세요~!!

Answer 1

안녕하세요. 남궁찬호 세무사입니다.

과세사업자가 부가세 과세 재화나 용역을 공급했으면 세금계산서 발급 여부 불문 과세표준에 포함해 부가세 신고하는 것입니다.

Answer 2

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.

기존에 발행하거나 발행받은 세금계산서는 당연히 포함시켜야 합니다. 미발행건에 대해서는 이번 부가세 신고시 반영하지 마시고, 새로 발급한 이후에 25년 1기 부가세 신고시 반영하시면 됩니다.