세금·세무
세금계산서 미발행건에 대해 부가가치세 신고 필수인가요?
일반과세자입니다.
건마다 세금계산서 발행하지않았고요
지금 부가가치세 신고하려고 하는데
기존에 발해된 세금계산서 불러오기만 하면 되는건지
미발행건에 대해서 추가 발급해야 하는건지 궁금합니다 ㅠ
부가가치세 처음 신고하는거라 너무불안합니다.
도와주세요~!!
2개의 답변이 있어요!
안녕하세요. 남궁찬호 세무사입니다.
과세사업자가 부가세 과세 재화나 용역을 공급했으면 세금계산서 발급 여부 불문 과세표준에 포함해 부가세 신고하는 것입니다.
안녕하세요. 문용현 세무사입니다.
기존에 발행하거나 발행받은 세금계산서는 당연히 포함시켜야 합니다. 미발행건에 대해서는 이번 부가세 신고시 반영하지 마시고, 새로 발급한 이후에 25년 1기 부가세 신고시 반영하시면 됩니다.