마이너스 세금계산서 10일이후 발급 건 가산세 문의

Question

11/30 관리비 세금계산서 179,370(vat별도)의 세금계산서를 받았고,

오늘(1/3) 11/30 관리비 세금계산서 -179,370(vat별도)의 세금계산서를 발행 받았습니다.

이 경우 저희는 마이너스 세금계산서를 받았지만 지연수취에 대한 가산세가 나오는 것인지 궁금합니다.

마이너스 세금계산서인데 절대값으로 지연수취 가산세를 계산하는 것인지요?

Answer 1

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.

공급가액이 마이너스이므로 질문자님께서는 매출세금계산서와 동일한 의미라고 보시면 됩니다. 작성일자가 12월이라면 가산세는 없는 것이며, 12월 이전이라면 가산세는 납부하는 것이 원칙입니다. 만약, 작성일자가 12월 이전이라면 12월로 수정발행을 요청하시는 것이 좋습니다.