법인세 경정청구 시 회계처리방법이 어떻게되나요?

Question

법인세 매입누락으로 소득금액조정으로 손금산입하고 경정청구를 했는데 전기 재무상태표랑 손익계산서는 수정이안된다고 알고있어서 당기에 어떤 회계처리가 필요한가요? 이월이익잉여금을 감소시키는게 맞는건가요?

Answer 1

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.

세무조정으로 경정청구를 한 것이라면 별도의 회계처리는 하지 않습니다. 만약, 경정청구로 인해 환급세액이 발생했다면 법인세수익으로 처리하시고 익금불산입으로 처리하시면 됩니다.