법인세 소급공제 회계처리할 때

Question

법인세 소급공제 대상이면 결산할때 미수금/법인세등 으로 해서 법인세등이 마이너스로 뜨는 게 맞나요?

그리고 결산분개를 하지 않았을 경우 이익잉여금에 반영되는 코드로 전기오류수정이익을 써도 되는지요

Answer 1

안녕하세요. 백승호 세무사입니다.

법인세 소급공제시 법인세 수익으로 잡은 후에 법인세 세무조정시 해당 법인세 수익에 대하여 익금불산입 기타로 소득처분하면 될 것으로 보입니다. 참고하시기 바랍니다.