부가세 납부액과 비용처리의 관계 문의

Question

번역 서비스를 제공한다고 가정하겠습니다.

1. 번역서비스를 제공해서 110만원 매출을 냄

( 100만원은 서비스 댓가, 10만원은 부가세 )

2. 전기료 55만원을 비용으로 사용함

( 전기료 50만원, 부가세 5만원 )

이렇게 되면 저는 실제로 부가세를 얼마 납부해야 하는건가요?

계산 방법을 알고 싶습니다.

전문가분들의 도움 부탁드립니다.

Answer 1

안녕하세요. 문용현세무사입니다.

부가가치세 일반 과세자일 경우,

매출 공급가액 x 10% - 매입 공급가액 x 10%(단, 세금계산서, 현금영수증, 카드 영수증 등 적격증빙을 수취해야만 공제 가능)로 부가가치세로납부합니다.

따라서 위의 경우 100만원 x 10% - 50만원 x 10%인 5만원의 부가가치세를 납부하는 것입니다. 참고로 소득은 100만원에서 50만원을 차감한 50만원이 되는 것입니다.

도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

Answer 2

안녕하세요. 백승호 세무사입니다.

사업자등록을 한 일반과세자에 해당할 경우에는 5만원을 부가가치세 신고시 납부하면 될 것으로 보입니다. 이 경우 종합소득세는 50만원에 대하여 소득세를 내면 됩니다.

Answer 3

안녕하세요. 전영혁세무사입니다.

부가가치세법 상 일반과세자라고 가정하였을 때 매출의 10%인 10만원의 매출세액에서 사업과 관련하여 발생한 매입세액 5만원을 차감한 5만원의 부가가치세를 납부하셔야 합니다.

Answer 4

안녕하세요. 질의에 대한 답변입니다.

부가가치세 일반과세자를 기준으로 답변드리면, 매출세액이 10만원이 되고, 매입세액이 5만원이므로 5만원을 부가가치세로 납부하여야 합니다.