세금·세무
세무조사 후 회계처리 계정과목 어떻게 하나요??
저희 회사에 세무조사와서 4년치에 법인세에 대한 납부불성실 및 납부 지연가산세를 납부하였는데요
이때 법인세 납부불성실과 납부지연가산세는 어떤 계정과목으로 잡아야하나요??
(차변) ? (대변)보통예금
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4개의 답변이 있어요!
안녕하세요. 박성진 세무사입니다.
보통 실무상 손금불산입되는 세금등은 구분을 위해 잡손실계정을 많이합니다.
또한 법인세비용으로 하셔도 상관없습니다.
안녕하세요. 문용현 세무사입니다.
회계 장부에는 잡손실 등으로 처리하고 법인세 신고시 법인소득금액에는 비용에 반영되면 안되므로 세무조정시, 손금불산입 기타 등으로 회계상 잡손실을 부인하는 세무조정을 하시면 됩니다.
도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.
법인세, 납부불성실가산세, 납부지연가산세는 모두 동일한 항목으로 처리하셔도 괜찮으십니다.
법인세를 법인세등으로 처리하신 경우 나머지 두 항목도 동일하게 처리해주시면 되며,
법인세를 전기오류로 처리하신 경우 두 항목도 동일하게 전기오류 처리해주시면 되니 참고하시어 진행부탁드립니다.
안녕하세요. 이동호 세무사입니다.
일단 법인세 비용 or 잡손실 으로 회계처리를 하시되, 그 항목은 손금불산입 항목이니 세무조정을 통해 바로 잡으시는 것도 하나의 방법으로 보입니다! 회계감사인이 있다면 그 쪽과도 이야기 나눠 보시고 진행하시기 바랍니다!
이점 참고 부탁드리겠습니다!
감사합니다!도움이 되셨다면 좋아요와 추천 부탁드리겠습니다!