연말정산을 할 때 소득 공제와 세액공제의 차이가 무엇인가요?

Question

연말정산을 하고 있었는데 회사에서 소득 공제와 세액 공제를 나누어서 해야 된다고 하던데 도대체 이 둘의 차이점이 무엇이길래 나누어서 연말정산을 해야 되는 것인가요?

Answer 1

안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.

소득공제는 세율을 곱하기 전의 과세표준에 영향을 주는 공제이고, 세액공제는 과세표준에서 세율을 곱한 후의 산출세액에 영향을 주는 공제입니다.

따라서, 일반적으로는 소득공제가 세액공제보다 절대적인 금액이 크며, 세액공제는 해당 금액만큼 실제로 납부할 세액에서 차감되는 것입니다.

소득공제의 공제금액이 큰 이유는 소득공제 금액에서 세율을 곱해야지만 세액공제와 같은 효과가 있기 때문입니다.

소득공제와 세액공제는 근로자가 선택하여 적용하는 것이 아니며 항목별로 공제방법이 정해져 있는 것이므로 어떤 방법이 더 유리하거나 불리한 것은 아닙니다.

답변이 도움이 되셨길 바랍니다.

감사합니다.

Answer 2

안녕하세요. 양승훈 회계사입니다.

소득공제와 세액공제는 헷갈릴수 있으신 개념입니다.

예시를 들어 설명드리면 이해하기 쉬우실것같습니다.

예를들면 1,000원의 소득이 있고, 세율이 10%라고 가정해보겠습니다.

소득공제는 1,000원의 소득에서 공제하는개념이고, 세액공제는 소득금액에서 소득공제를 적용한 금액에 세율을 적용한 세액에서 공제를 해주는 개념입니다.

소득공제가 200원, 세액공제는 10원이라고 가정해보겠습니다.

그렇다면 소득 1,000원에서 소득공제 200원을 적용하면 800원의 소득에 세율 10% 적용하면 80원의 세액이 산출되고, 여기서 세액공제 10원을 적용하면 72원의 최종세액이 산출되는것입니다.

소득세는 누진세구조이기때문에 소득이 높을수록 소득공제효과가 커집니다.

세액공제는 적용되는 세율과 무관하게 세액에서 직접적으로 세액을 줄여주는 효과가 있습니다.

답변이 도움이 되셨길 바랍니다.

Answer 3

안녕하세요. 남궁찬호 세무사입니다.

소득공제는 세율을 적용하는 과표자체를 감소시키는 반면 세액공제는 내야할 세액을 직접 감소시키는 점에서 다릅니다.

Answer 4

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.

소득공제는 본인의 연봉에서 차감해주는 항목이며 세액공제는 세금에서 직접 차감해주는 항목입니다.