용역 매출 관련 분개 옳고 그름 판단 부탁드립니다!

Question

안녕하세요.

사수 없이 첫 경리업무를 맡아 질문이 많은 점 양해 부탁드립니다 ㅜㅜㅜ

하기 분개에서 틀린 부분이 있다면 말씀 부탁드립니다.

<고객 결제 시>

차) 미수금 / 대) 선수금

<용역 제공 당일>

차)선수금 / 대) 용역 매출

<pg사 정산액 입금시>

차)보통예금 대) 미수금

<pg사 세금계산서 발행시>

차) 지급수수료 대) 보통예금

비영리 법인이라 부가세대급금 / 부가세예수금을 분개하지 않았습니다.

(혹시 비영리법인이라도 물건 구매시 부가세대급금을 표기해야 하나요?)

상기 분개 중 틀린 부분이 있다면 말씀 부탁드립니다,,,

Answer 1

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.

기재하신 것처럼 회계처리하셔도 문제는 없어보입니다. 부가세 공제를 받지 않는 것이라면 부가세 대급금은 별도로 구분하지 않습니다.