세금·세무
부가가치세 수입금액제외 관련 문의.
찾아보니까 간주전세금 고정자산매각등
부가세신고시 수입금액제외칸에
기재하던데요
배달주선 수수료처럼
세금계산서 발행금액과
부가세 과표금액이다른경우
고정자산매각등 과같은사유가
아니지만
수입금액제외 칸에 기재하는게
맞나요?
2개의 답변이 있어요!
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.
부가가치세법상 부가가치세 과세표준에 포함되는 항목 중 소득세법상
(또는 법인세법상) 수입금액에 제외되는 항목이 별도로 규정되어 있습
니다.
한편 배달주선 관련 수수료의 경우 수수료 자체가 부가가치세 매출에
대한 과세표준이 될 것임으로 수입금액 제외 항목이 없는 경우 그대로
소득세 등의 수입금액이 될 것입니다.
답변이 도움이 되기를 바랍니다.
안녕하세요. 문용현 세무사입니다.
아닙니다. 부가가치세 신고시에는 처음부터 수수료만 부가세 과표에 포함시킵니다. 차액에 대해서는 질문자님께서 별도로 관리하고 계시다가 추후에 세무서가 차액에 대해서 소명요구를 하면 소명하시면 됩니다.