면세매출계산서 가산세 계산방법 궁금합니다

Question

면세매출전자계산서

23. 10월판매대금을 작성일자 23.11/3 으로 -> 다음해 24.1월24일에 발급

1건이 나중에 발급된걸 알았는데요.

금액은 크지 않기는 합니다 296,960원 (면세매출)

면세계산서의 가산세 기입하는데, 내역이 맞나 궁금해서요.

1. 지연발급 (확정기간이내에는 발급함)

공급가액 1% (2,969원)

2. 계산서합계표불성실

이경우 지연발급으로 합계표도 매수/금액이 달라지는데,

미제출0.5%? (1,484원) 지연제출0.3%? (890원) 궁금합니다.

가산세 이렇게 계산하는게 맞을까요?

면세라고 가산세가 없는건 아니라고 들었거든요..

답변 부탁드립니다

Answer 1

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.

면세 계산서도 가산세가 부과됩니다.

면세 계산서라도 가산세는 있으며 지연발급 1%, 지연수취 0.5%가 부과됩니다.