전기 매출누락으로 인한 세무조정 질문드립니다.

Question

전기 매출누락 100만원이 있어서 당기에 중요한 금액으로 판단하여 전기오류수정이익으로 이익잉여금을 증가시켰습니다.

매출채권은 모두 회수가 이루어진 상태입니다. 이러한 경우

전기 법인세 수정신고를 통해

<익금산입> 매출채권 1,000,000 (유보) 로 처리하고

당기에는

<손금산입>매출채권 1,000,000(△유보)

<익급산입>전기오류수정이익 1,000,000(기타) 의 회계처리가 이루어져야 하나요?

Answer 1

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.

기재하신 내용이 맞습니다.

전기에는 세무조정으로만 익금산입을 해주시고, 당기에는 회계처리 및 세무조정을 모두 해주시면 됩니다.